朴老师：回复自我归人劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复自我归人把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

邓世芳：回复郭老师 我也知道这样不对，但是甲方要求这样开票！我也没有办法，那就把那套电脑音响设备作为公司的固定资产可以吗？

郭老师：回复邓世芳你好，可以做固定资产。

小缘：回复朴老师 有开票给对方啊，对方走农民工工资付一部分款，一部分对公转账，就是农民工工资这部分怎么确认收入

朴老师：回复小缘你收到的直接做成收入就行了，对方给你代发的也是你的收入

小缘：回复朴老师 没有证据或者回单证明收入，

朴老师：回复小缘你们的员工，然后他们用农民工专户来发的

小缘：回复朴老师 对，还有问题就是，我们这个农民工因为不可能等到他们付款的时候才发工资，有些之前就自己公司先发了，后面要求走农民工专户把这些人又做一遍给他们发工资，金额 有点不一样，个税怎么报，

朴老师：回复小缘你给他们工资表他们来发，你根据工资表来报个税

小缘：回复朴老师 但是我们之前已经预先垫付发了一次了，

朴老师：回复小缘工资发了两次吗？还是什么

小缘：回复朴老师 对，就是公司发了一次，先垫付的，后面要走农民工，有代发一次，

朴老师：回复小缘那你垫付的也收回来了

小缘：回复朴老师 对，但是金额两次有些不一致，我报个税是以那次为主，多的吗，还有就是个税申报问题，因为申报的时候跟发的时候有时候不一致，最终一致这样可以吗

朴老师：回复小缘嗯，可以的，只要最终一样一般没事

小缘：回复朴老师 好的，谢谢，那我计提可以几个月一起计提吗

朴老师：回复小缘最好是一个月计提一次的哦

小缘：回复朴老师 好的谢谢，老师

年年有鱼：回复陈诗晗老师 那这个收入和成本，在未确认时，是怎么记的呢老师？

陈诗晗老师：回复年年有鱼成本 借：工程施工-合同成本 收款时 贷：工程结算

年年有鱼：回复陈诗晗老师 那取得收入的时候呢老师？

陈诗晗老师：回复年年有鱼月末按完工进度确认 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

年年有鱼：回复陈诗晗老师 那当期取得未确认收入呢老师？

陈诗晗老师：回复年年有鱼计入工程结算啊，同学。 你收款计工程结算。

年年有鱼：回复陈诗晗老师 啊啊……（＾∇＾）哈哈哈没看见（强行装作不尴尬的样子）谢谢老师！~\(≧▽≦)/~

陈诗晗老师：回复年年有鱼不客气，同学。祝你工作愉快

俗人：回复邹老师 老师，那工资发放的时候是不是附同样的工资表？

邹老师：回复俗人你好，是的，计提，发放都是附上单位的工资表

熊猫公主：回复邹老师 老师：我没有说详细，是建筑施工企业，在项目部给工人购买的人身意外伤害购买的保险计入什么？

邹老师：回复熊猫公主你好，可以计入工程施工——合同成本——间接费用

熊猫公主：回复邹老师 老师：我是工程施工——合同成本——间接费用 ，但是，有的老师是商业保险不能企业所得税前扣除，也就是不能做进工程成本？

邹老师：回复熊猫公主你好，可以计入成本，只是汇算清缴不能扣除而已

熏衣草：回复轶尘老师 具体的账务处理是怎样的呢？成本票没回来月底也需要结转吗？如何结转？谢谢

轶尘老师：回复熏衣草借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司

文老师：回复玲珑有发票的话，借工程材料进项税额贷应付账款或银行存款

文老师：回复玲珑只付款话，借应付账款贷银行存款

玲珑：回复文老师 有发票的

文老师：回复玲珑那就安有发票的做法做