✔气球：回复岳老师 刚开始不知道规模大小，已经选了新会计准则，想电子税务局备案是小企业会计准则，有影响吗

岳老师：回复✔气球您选用什么，就到税务机关备案什么。

啊贝：回复紫藤老师 那我在电子账是选择会计准则还是新会计准则呀

charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢

文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致

charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~

文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则

charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的

文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。

蒋飞老师：回复唯一其实结转的账务处理有两种方式：

唯一：回复蒋飞老师 哦，那我看，咱们课堂上老师说，是年底了才结，我这刚好给你个新的事业单位做账，以为做错了，还有老师年底财政补助结转是不是也要结转，结转到哪个会计科目

蒋飞老师：回复唯一1..账结法：一月一结转 2..表结法：年底一次结转

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

靖婷：回复来来老师 老师，这个要在电脑上操作吗？

靖婷：回复来来老师 我现在在外面，用的手机

来来老师：回复靖婷这个我这边权限有限 一般是得用电脑

靖婷：回复来来老师 好的，我还没有在会计学堂学报税实操，能不能说一下从电脑官网进实操的步骤？

来来老师：回复靖婷您看您的那边有这个界面吗

靖婷：回复来来老师 老师，我用的手机看不到，只有回家在电脑上看，你先说个大概的步骤吧

来来老师：回复靖婷您看下您代办事项有没有 没有搜一下财务报表 找到后填写 按财务报表填写 不知您填写是月还是季度？ 季度记得利润表是这个季度 也就是3个月的数据 第一季度可以按3月报表来 之后可以用累计数减去上期的数