云雀：回复王雁鸣老师 金额是5万

王雁鸣老师：回复云雀您好，借；业务活动费用-商品和服务费用-会议费，或者维修(护)费，贷：现金或者银行存款。

如：回复晓海老师 好评在哪评？

晓海老师：回复如你好！我是兼职答题老师也不知道，无异议3天后自动好评

星星知我心：回复maize老师 是的

maize老师：回复星星知我心那就做管理费用 职工教育经费 贷贷应付职工薪酬 职工教育经费 贷应付职工薪酬 职工教育经费 贷银行

陈诗晗老师：回复完美的猫咪借，资产减值损失 贷，生物性资产减值准备

完美的猫咪：回复陈诗晗老师 小猪不用做主营业务成本里面吗？

陈诗晗老师：回复完美的猫咪这属于损失，这个不属于主营业务成本，主营业务成本是指你出售这一部分。

追逐我的明天。：回复玲老师 是用到哪个再设哪个就可以吗

玲老师：回复追逐我的明天。你好，对的 发生时再设置就可以

追逐我的明天。：回复玲老师 老师，签了合同打来的预付款打到其他公户了，怎么处理呢

玲老师：回复追逐我的明天。其他公户不也是自己企业的吗？借银行存款，具体银行的明细贷预收账款，

追逐我的明天。：回复玲老师 公户的单位名称是另一家单位，

追逐我的明天。：回复玲老师 老师，影响吗

玲老师：回复追逐我的明天。那是不可以的，你单位收钱都应该用你单位的银行账户收

追逐我的明天。：回复玲老师 法人是一个人

追逐我的明天。：回复玲老师 这样行不行

追逐我的明天。：回复玲老师 老师还在吗？

玲老师：回复追逐我的明天。你的意识股东只有一个，是这个意思吗？可以的，一人有限公司就是这样的你的意识股东只有一个，是这个意思吗？可以的，一人有限公司就是这样的。

玲老师：回复追逐我的明天。不可以的，同一个人的二个公司银行公户不能混用

追逐我的明天。：回复玲老师 嗯，股东有两个，但是工商还没做变更，目前还是一个股东

玲老师：回复追逐我的明天。是的，就是上面说银行账户那个不能两个公司混用，股东有几个没有规定

路：回复陈静老师 我是想问是小企业会计准则还是其他制度的会计科目

陈静老师：回复路你好!是适用于专门的金融制度的。

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

Mrs. sweet c：回复方亮老师 382585785@qq.com谢谢老师

方亮老师：回复Mrs. sweet c已发送。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Mrs. sweet c：回复方亮老师 收到啦，谢谢老师。但是像员工培训费和劳保用品，怎么怎么设置科目，是直接在管理费用下设二级科目还是管理费用--职工薪酬下设三级科目？这两个费用需要通过应付职工薪酬核算吗？

方亮老师：回复Mrs. sweet c1、是直接在管理费用下设二级科目。 2、员工的培训费需要通过应付职工薪酬科目核算，劳保用品不用通过此科目核算。