YX?：回复王超老师 如何核对资产负债表呢？资产负债表里的应收应付与科目余额表里的金额不同

王超老师：回复YX?应收应付账款，需要看明细，你看一下有没有负数的部分。系统或者你的外账会计将这部分金额进行了重分类

CRAZY：回复邹老师 那办公室购买的窗帘呢算吗

邹老师：回复CRAZY你好，办公室购买的窗帘，直接计入费用核算就是了 

CRAZY：回复邹老师 那办公室购买的其他家具呢

CRAZY：回复邹老师 进入什么科目

邹老师：回复CRAZY你好，办公室购买的其他家具，单价是多少？ 

大胆的鞋子：回复紫藤老师 老师：如果是灯箱广告计入哪个科目？我单位执行的小企业会计准则

紫藤老师：回复大胆的鞋子可以计管理费用-业务宣传费

大胆的鞋子：回复紫藤老师 老师业务宣传费不能全额在企业所得税前扣除吧？

紫藤老师：回复大胆的鞋子业务宣传费不能全额在企业所得税前扣除

大胆的鞋子：回复紫藤老师 能计广告费吗？

紫藤老师：回复大胆的鞋子你好，也能计广告费的了

紫藤老师：回复霸气的溪流（一）款项和有价证券的收付——款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款以及其他货币资金等。有价证券是指表示一定财产拥有权或支配权的证券，如：国库券、股票、企业债券等。款项和有价证券是企业流动性最强的资产。 （二）财物的收发、增减和使用——财物是企业财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且有实物形态的经济资源，一般包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产。 （三）债权、债务的发生和结算——债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和预付款项等。债务是由于过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。债务一般包括各项借款、应付和预收款项以及应交款项等。 （四）资本的增减——资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。 （五）收入、支出、费用、成本的计算——收入指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益总流入。支出是企业所实际发生的各项开支和损失。费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各项耗费，它与一定种类和数量的产品或某种劳务相联系，是对象化了的费用。 （六）财务成果的计算和处理——财务成果主要是指企业一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上所取得的成果，具体表现为盈利或亏损。

Mo'Higher：回复陈诗晗老师 哦哦，好的，当时感觉这个账户也是因为这个工程项目开立的，所以感觉属于这个项目的直接费用，这样理解不太正确是嘛

陈诗晗老师：回复Mo'Higher你这个项目的话，这个是属于间接费用，因为他这个银行是属于后勤这一块儿。

Mo'Higher：回复陈诗晗老师 好的老师，对啦，那可以麻烦您简单举几个例子，哪些费用一般记入我发的图片当中的其他直接费用呢 ，以后我入账的时候想参考一下，谢谢老师啦

陈诗晗老师：回复Mo'Higher比方说，你这个项目的辅助材料直接用于项目上的水电费。以及直接项目人员的工资。那么间接费用就是后勤这一块儿的，比方说你后勤的财务专项的财务。以及，为了这个项目而发生了一些其他的后勤类的费。

Mo'Higher：回复陈诗晗老师 嗯嗯，好的。那老师，您看这个图片，这是我刚才刚刚找到的工程成本核算的一个明细表，这样设置应该没什么问题吧 ，其中加油费也放到里面了，这个加油费应该包括公对公给中石油打款的费用吧，谢谢老师啦

陈诗晗老师：回复Mo'Higher这个加邮费，你实际使用的油是计入相关的费用，你在里面的设置没有什么问题。

Mo'Higher：回复陈诗晗老师 好的，到时候加油费的会计分录我就这样写， 预付中石油加油费： 借 ：预付账款-a石油公司 贷：银行存款 实际使用加油并从石油公司取得燃油费发票时 借工程施工-合同成本-a项目-其他直接费用-加油费 贷：预付账款-a石油公司 您看可以吗

陈诗晗老师：回复Mo'Higher对的，标准分录处理。同学