.sunshine：回复文老师 银行户余额需要说吗

文老师：回复.sunshine这不需要的，主要是收入，成本费用方面的

.sunshine：回复文老师 负债类科目需要阐述吗

文老师：回复.sunshine税费的话是需要阐述的。

彭国华老师：回复壮观的羊1、2018年 A公司销售产品给B公司，成本1000，市价1200 借：主营业务收入1200 贷：主营业务成本1000 贷：固定资产200 借：固定资产-累计折旧20 贷：管理费用20 借：递延所得税资产45（账面价值1000-1000/5/2=900，计税基础=1200-1200/5/2=1080，暂时性差异180，递延180*25%=45） 贷：所得税费用45 抵消债权债务 借：应付账款1200 贷：应收账款1200 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100 2019年合并抵消 借：期初未分配利润200 贷：固定资产200     借：固定资产-累计折旧20 贷：期初未分配利润20 借：固定资产40 贷：管理费用40 借：递延所得税资产45 贷：期初未分配利润45 借：所得税费用10（账面价值700，计税基础840，暂时性差异140，递延所得税资产35） 贷：递延所得税资产10

壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下固定资产-累计折旧的金额为什么是20，不应该是（200-0）/5=40万元嘛

彭国华老师：回复壮观的羊2.A销售产品给B，存货-存货，卖价5000，成本3500 抵消收入和成本 借：主营业务收入5000 贷：主营业务成本4400 贷：存货600 抵消债权债务 借：应付账款5000 贷：应收账款5000 抵消减值准备，B公司实际计提了200万减值准备（5000*40%-1800），合并层面账面价值3500*40%=1400，未发生减值 借：资产减值损失200 贷：存货跌价准备200 存货账面价值1400，计税基础2000，暂时性差异600，递延所得税资产150 借：递延所得税资产150 贷：所得税费用150 抵消坏账准备 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100

彭国华老师：回复壮观的羊因为18年只有半年的折旧，这个是中途卖给B公司的

壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下第一题的最后一笔分录，金额10是怎么来的呀

壮观的羊：回复彭国华老师 还有第二题的主营业务成本和存货为什么分别是4400，600

彭国华老师：回复壮观的羊最后一笔分录的10，是上一年递延所得税资产余额45，本期余额35，当期转回10 第二题的存货600，是未实现的部分，内部交易实现利润1500,40%未对外出售，未实现的利润是1500*40%=600，4400是直接倒挤出来的，5000-600。如果需要计算，那就是A公司销售确认成本3500，B公司销售60%，确认成本3000，合并后成本是6500，但实际主营业务成本应该是3500*60%=2100，因此这里需要抵消多计的成本4400

壮观的羊：回复彭国华老师 老师，您说第一题2019年的账面价值700，计税基础840，差异140，这个地方有点没看懂

彭国华老师：回复壮观的羊A公司成本是1000，所以要折旧也是按照1000的来折旧，1000/5=200，每年折旧200，半年折旧100，2019年折旧300，剩余700账面价值 B公司按照1200来折旧，每年折旧240，半年折旧120,2019年折旧了360，剩余840，B公司和税法政策相同，所以计税基础是840，账面价值700，暂时性差异140

有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 就是我不知道怎嚒写，老师，你有推介的学习视频嘛

李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎会计学堂——财务管理——财务分析 学习这个视频

嗯哼：回复小黎老师 会计报表是财务会计报表吗

小黎老师：回复嗯哼你好，会计报表是财务会计报表

Livia：回复玲老师 那这个选择到底哪个是错的啊？

玲老师：回复Livia我的理解是这个说的是笼统的报告。应该是报告的数据。比如对报告数据相关比率进行分析。

Livia：回复玲老师 那这个到底是对的还是错的啊？

玲老师：回复Livia你好 把解释发来看一下  

Livia：回复玲老师 老师，没有解释啊，就是因为我不会，所以问下 ，没找到答案，所以问下要不然 我自己可以看解释了

玲老师：回复Livia你好 我的理解 是表述的不完整  

Livia：回复玲老师 那就是错的啦，是吧

玲老师：回复Livia是的 我的理解 是错的 我个人认为表述的不完整  

ellenwzz：回复邹老师 我不太理解什么是财务会计制度及核算软件备案报告，老师您能具体和我讲讲吗

邹老师：回复ellenwzz你好，就是把单位采用的会计制度，固定资产折旧方法，低值易耗品摊销方法，成本核算方法，使用的财务软件信息报告给税局做备案登记

惠杰：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复惠杰满意请给五星好评，谢谢

李爱文老师：回复菲童牛宝属于年度财务报告，一般是近三年的