qzuser：回复邹老师 1. 年初数就是2016年年末的数据吗？ 2. 期末数是2017年1-9月，还是7-9月？ 3. 现金流量表是不是7-9月？还是1-9月呢，因为之前是小企业制度，不需要报送现金流量表

邹老师：回复qzuser1，是的 2，期末是9月份数据 3，需要看流量表的抬头所属月份的

qzuser：回复邹老师 1. 资产负债表为什么不是7-9月的呢？我们是季报，填9月的，7-8月不是相当于没报吗？我上个季度报的是4-6月的，公司4月份开业 2. 既然是季报，流量表抬头自然是7-9月， 3. 资产负债表抬头也是7-9月

邹老师：回复qzuser1，因为资产负债表是时点数据，不是时期数据 2，那就是7-9月份的现金流量 3资产负债表只能是 9.30 ，8.31这样，而不是一个时间段

qzuser：回复邹老师 老师，就是下面图片里的，您看看

邹老师：回复qzuser流量表按 7-9月份的现金流量填写

英勇的发夹：回复maize老师 就是选择错了的话，系统可以保送成功吗

英勇的发夹：回复maize老师 就比如我是小规模，但是我选择时候，选择成了一般纳税人，也可以报上去吗

maize老师：回复英勇的发夹这个小规模可以选择企业会计准则，备案一致，那是可以的

英勇的发夹：回复maize老师 如果备案的是小规模呢，可以保送吗

英勇的发夹：回复maize老师 之前的公司，说我之前选择错了，换了密码因为是一月份保送的所以记不清了，截图给我的只能看出来我有在保送过，但是没有截图出纳税人，所以想咨询一下

maize老师：回复英勇的发夹备案只有小准则还是企业会计准则没有小规模一般纳税人选择，这个，备案不一致，会提示，不能提交有问题，

英勇的发夹：回复maize老师 就是说我们备案的是小企业会计准则，但是选择成了企业会计准则，数据都是一致的，这个和税务后台不一致的话，是不能提交的吧

maize老师：回复英勇的发夹是的，你这个提交财务报表这个出来，也需要是小准则才可以申报成功，要不显示备案不一致，提示

英勇的发夹：回复maize老师 选择准则和备案不同有提示就好，给我截图上面只能可见我报表报的数据是19年9-12月的数据，以及我保送日期，看不出来纳税人，只说更正申报了不知道会不会有罚款，我就想确定一下错选是否可以保送

maize老师：回复英勇的发夹这个财务报表，这个一般是没有罚款的，

英勇的发夹：回复maize老师 哦哦，我可以确定数据没有问题，选择的准则有没有选错就有点记忆不清楚了，所以就确定一下，选择与备案不一致会提示，那就应该没选择，万分感谢

maize老师：回复英勇的发夹1、 我要办税，综合信息报告，财务会计制度备案 可以去查这个，

英勇的发夹：回复maize老师 因为离职了，我登录不进去电子税务局，所以就没办法确定是否选错，要是进得去就知道自己是否错选了

maize老师：回复英勇的发夹....没有申报，一般逾期申报会有提示，待申报也有这个，

英勇的发夹：回复maize老师 我申报了，只是财务报表执行准则是不是选错了不确定，填写的负债表可利润表数据应该也没错，我记不清我选的了，之前公司说我选错了，截图又不够清晰，我手里也没有可以实验的，所以就想问一下，这个选的和备案不一致系统会不会提示

maize老师：回复英勇的发夹这个一般是会提示，要是备案，和你这个申报不一样，我看之前学员反馈是申报不了，

英勇的发夹：回复maize老师 谢谢，麻烦了

maize老师：回复英勇的发夹好的，我先回复别的学员了

焰焰：回复邹老师 季度初和季度末资产总额怎么填写？

邹老师：回复焰焰你好 季度期初资产总额填写资产总额年初数 季度末资产总额填写资产总额季度末月的期末余额

焰焰：回复邹老师 去年利润是付的630元呢

焰焰：回复邹老师 去年亏损就直接填付的630元吗？

邹老师：回复焰焰你好，（去年利润是付的630元）你是想问关于利润的什么问题呢？

焰焰：回复邹老师 资产总额与利润没有关系吗？公司的注册资本是80万

邹老师：回复焰焰你好，资产总额与利润有一定的关系 因为利润增加了，那所有者权益就增加，所有者权益增加了，那资产也会相应增加的

焰焰：回复邹老师 去年亏损630那资产不就是付的630吗

邹老师：回复焰焰你好，亏损630，并不代表资产就是-630的 亏损630，只能说明未分配利润是-630

焰焰：回复邹老师 一季度的资产负债表和利润表与去年的年报资产负债表和利润表有关系吗？今年一季度就没有任何业务，资产负债表和利润表就都是零吗？

邹老师：回复焰焰你好 1季度的资产负债表的期初数是上年期末数 利润表与上年利润表没有关系的 今年一季度就没有任何业务的情况下 资产负债表期初数，期末数都是上年的期末数 利润表都是0

焰焰：回复邹老师 你好，季度利润表申报填错了，可以作废吗？怎么操作呢？

邹老师：回复焰焰你好，可以带上正确的利润表去税局大厅做更正申报

焰焰：回复邹老师 税务不会找我吧，我就这样报上吧，等有了单据给冲了可以吗？

焰焰：回复邹老师 他给了我几百元的注册公司费用我没有记账，我自己可以去税局开个票给公司吗？

焰焰：回复邹老师 一季度的年初数是去年的期末数吧资产负债表，不是期初数吧，是年初数

焰焰：回复邹老师 年报财务报表就是第四季度财务报表吧？

焰焰：回复邹老师 去附近哪个税局更改都可以吧？更改利润表

邹老师：回复焰焰你好，有错误去更正什么，这个是正确的做法，税局不会因为这个就找你单位的 注册公司费用应当是提供服务的单位或者个人给你单位开具发票入账才是的 一季度的年初数是去年的期末数 年报财务报表就是第四季度财务报表 更改利润表需要去主管税务局才是的

焰焰：回复邹老师 去附近哪个税局都可以吗？或者跨市的公司可以在当地税局更改利润表吗？

邹老师：回复焰焰你好，更改利润表需要去主管税务局办理才是的

焰焰：回复邹老师 我是东营市，在东营市哪个税局都可以更改吗？我东营市东营区的公司可以去垦利区税局更改吗？一个市不是一个区。

邹老师：回复焰焰你好，更改利润表需要去主管税务局办理才是的 是需要去你注册地的主管税务局办理，而不是哪一个税局都可以的

沸点：回复邹老师 非常感谢老师回答，还有个问题请教：财务报表中怎么选择自己企业适用填表1-2呢，还是表4-5呢？

邹老师：回复沸点你好，这个是根据单位执行相关准则情况自行选择的 如果没有适用新收入准则，就填写表1-2

沸点：回复邹老师 好的，感谢老师

邹老师：回复沸点不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

南言：回复辜老师 这个财务报告是每个月都要出吗？就是除了每月的报表以外，其他还要出什么财务类的存档？

辜老师：回复南言财务报表是每个月出具的，报表、凭证、纳税申报表都是要存档的

南言：回复辜老师 你说的这三个我都每月出具存档的。是每月每月的分开存档吗？还是可以到年末的时候，统一订在一起存档？

辜老师：回复南言这个可以按年存档的

梓馨：回复朴老师 你这个老师，很有意思，不知道，你回啥

朴老师：回复梓馨**和别的地方不一样，我们目前没有**的老师

梓馨：回复朴老师 最差最差最差的老师，答疑越来越不行了

辣椒仔：回复江老师 我这个月不备案 这个月能不能先不填报表的呀 有没有影响的

江老师：回复辣椒仔税务登记了，年报是必须报的。

云：回复meizi老师 公司有员工达到退休年齡，已办领社保，没继续买养老，但继续在单位买医疗险，所以单位只负责他的基本医疗保险（退休），那么要在参保各险种人数/单位缴费基数/实缴金额中统计吗？

meizi老师：回复云你好  是的   企业年报中“社保事项”的填报说明 （ 一）单位参保人数：指 当年12月末参加社会保险的职工人数，不包括离退休人数。 （二）缴费基数：指当年1-12月期间，单位为职工缴纳社会保险费的缴费基数之和，包括补缴社会保险费的缴费基数、调整缴费基数产生的差额等。 注：原则上养老、医疗、工伤、生育、失业保险各险种缴费基数一致。 （三）本期实际缴费金额：指当年1-12月期间单位按时缴纳的社会保险费，包括单位缴费部分；不包括缴纳的社会保险费欠费金额和个人缴费部分。。 （四）单位累计欠缴金额：指截至当年12月末单位累计欠缴各项社会保险费的本金金额。

云：回复meizi老师 纳税总额包括什么？

云：回复meizi老师 还有上面退休员工要在（二）缴费基数、（三）本期实际缴费金额、（四）单位累计欠缴金额中统计，不能在一）项单位参保人数中统计，对吗？

meizi老师：回复云你好  纳税总额包括增值税、消费税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加和地方教育费附加等  但是不包括个税 。 退休人员已经缴足了社保了的话 都不用缴纳了 。 那么都不需要统计的 。  如果买了社保 才会在上面栏次各自统计的   

云：回复meizi老师 纳税总额包括工会经费与残疾人税吗？

meizi老师：回复云你好 不包括的 。 纳税总额不包括工会经费与残疾人税

云：回复meizi老师 单位缴费基数没工伤险栏，不用填吗？

meizi老师：回复云 你好    有什么栏次就写什么栏次 。    没有就不管   

云：回复meizi老师 在电子税局税导出这表统计就可以吧？

meizi老师：回复云你好   可以 。但是你  缴费基数 是1-12月合计的。 你要把12个月合计来报   

云：回复meizi老师 知道，谢谢老师

廖敏：回复暖暖老师 我的学费原价是8100，发票也是8100，但是做了优惠，实际收到的钱是7960，这个要怎么做？

暖暖老师：回复廖敏多的部分记入营业外收入

廖敏：回复暖暖老师 不是多了是少了

廖敏：回复暖暖老师 发票8100 钱7960

暖暖老师：回复廖敏少付的计入记入营业外收入

廖敏：回复暖暖老师 分录怎么写

廖敏：回复暖暖老师 收到的现金

暖暖老师：回复廖敏借应付账款8100 贷库存现金7960 营业外收入140