一念：回复晓海老师 库存管理软件是有，原材料领用多少也知道，可问题是一中型号还有好几种价格，300多种不可能细算出每个规格型号的成本价，所以出库成本不能精确的结转阿

晓海老师：回复一念你好！只能按加权移动平均法了

凹凸曼的变身器：回复anya老师 不是，打漏字了，是资产负债表法的基本流程

凹凸曼的变身器：回复anya老师 就是和确认暂时性差异的那个

anya老师：回复凹凸曼的变身器1、从资产负债表出发，比较从企业会计准则规定确定的账面价值和按税法规定确定的计税基础，计算可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异； 2、将符合条件的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债； 3、把税前会计利润按税法规定进行调整，加上纳税调整增加项，减去纳税调整减少项； 4、计算得出应纳税所得额，乘以所得税率，计算出应交所得税5、根据可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异和应交所得税计算出所得税费用。

阳光：回复老王老师 那会计电算化呢？

老王老师：回复阳光您好，先看完上面那些，再看会计实务，最后再看会计电算化吧。

球球老师：回复小隋同学两点上班给您发过去哈

球球老师：回复小隋同学46-50题答案如图说示

小隋同学：回复球球老师 老师这几道不是多选题吗

V：回复立红老师 做小规模和一般人简易计税有什么区别

立红老师：回复V同学你好，做小规模和一般人简易计税有什么区别——小规模的税收优惠一般纳税人简易计税不能享受；

V：回复立红老师 如果我的收入60%没有成本发票 汇算清缴是调增利润，交所得税有税务风险吗

立红老师：回复V同学你好，汇算调整就可以的；

V：回复立红老师 税务局不会就没有成本票的问题进行稽查吗 毕竟没有发票入账涉及到对方偷税漏税的问题

V：回复立红老师 再生资源简易计税 可以享受即征即退的政策吗

立红老师：回复V同学你好，税务局不会就没有成本票的问题进行稽查吗 毕竟没有发票入账涉及到对方偷税漏税的问题——这个是对方的问题 ，只要我们调增就是可以的； 再生资源简易计税 可以享受即征即退的政策吗——抱歉，这个优惠没有查到呢

V：回复立红老师 即征即税政策是指再生资源符合目录 还有就是适用一般计税吗

立红老师：回复V同学你好，即征即税政策是指再生资源符合目录 还有就是适用一般计税吗——抱歉，这个优惠政策没有查到，不太清楚是否有这个优惠 ，您 可以咨询下当地的税务

V：回复立红老师 除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。 什么意思 怎么是免征增值税

立红老师：回复V同学你好 根据《财政部　国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》（财税〔2008〕157号）的规定：“一、取消‘废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税’和‘生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额’的政策。 二、单位和个人销售再生资源，应当依照《中华人民共和国增值税暂行条例》（以下简称增值税条例）、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》及财政部、国家税务总局的相关规定缴纳增值税。但个人（不含个体工商户）销售自己使用过的废旧物品免征增值税。增值税一般纳税人购进再生资源，应当凭取得的增值税条例及其细则规定的扣税凭证抵扣进项税额，原印有‘废旧物资’字样的专用发票停止使用，不再作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。” 因此，企业将再生资源回收后销售不享受免征增值税优惠。

V：回复立红老师 财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第40号 上面的问题是这个文件的条款

立红老师：回复V同学你好m 财政部 税务总局公告2021年第40号 上面的问题是这个文件的条款——按上面的规定，回收后直接销售是免的

V：回复立红老师 也就是自然人销售再生资源免 企业 公司销售是需要交税的是吗

立红老师：回复V同学你好，也就是自然人销售再生资源免 企业 公司销售是需要交税的是吗——是的；