帝都小强：回复凡凡老师 好的

帝都小强：回复凡凡老师 我来问问

凡凡老师：回复帝都小强嗯嗯，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

愉快的大树：回复暖暖老师 1.甲公司是一 大型生产型企业， 属于增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，下列资科提及的商品销售价格均是指不含增值税的价格:确认销售收入的同时结转销售成本。2019年4月份，甲公司发生如下经济业务:(1) 4月2日，向B公司销售-批货物，销售价格为600万元，实际成本520万元。货已发出，客户向甲公司开具银行承兑汇票，期限3个月。在此之前.甲公司已经对该批存货计提跌价准备15万元。 (2) 4月10日，因产品质量问题，上月销售给C公司的货物被退回，该货物已经收款并确认销售收入300万元，实际成本为260万元(没有存货跌价准备)， 而且收款时给予客户2%的现金折扣(假定仅仅就价格部分给予

愉快的大树：回复暖暖老师 1.编制甲公司向B公司销售货物的会计分录。 2.编制甲公司货物被退回的会计分录。(6 3.编制甲公司计提以及发放非货币性福利职工薪酬的会计分录。(7分)

暖暖老师：回复愉快的大树1.编制甲公司向B公司销售货物的会计分录。 借应收票据678 贷主营业务收入600 应交税费-销项税额78

暖暖老师：回复愉快的大树借主营业务成本505 存货跌价准备15 贷库存商品520

暖暖老师：回复愉快的大树2.编制甲公司货物被退回的会计分录。 借主营业务收入300 应交税费-销项税额39 贷财务费用6 银行存款333

暖暖老师：回复愉快的大树借库存商品260 贷主营业务成本260

暖暖老师：回复愉快的大树3、借生产成本67.8 贷借主营业务收入60 应交税费-销项税额7.8

暖暖老师：回复愉快的大树借生产成本67.8 贷应付职工薪酬67.8 上边那个错了

暖暖老师：回复愉快的大树借应付职工薪酬67.8 贷借主营业务收入60 应交税费-销项税额7.8

暖暖老师：回复愉快的大树借主营业务成本42 贷库存商品42

愉快的大树：回复暖暖老师 老师，请问借主营业务成本是第几个问题的啊

暖暖老师：回复愉快的大树每一个问题后跟着的额就是每一个问题的

愉快的大树：回复暖暖老师 下列各项中，你想无形资产处置损益的有 A出售无形资产取得的价款 B，无形资产的成本 C，无形资产计提的减值准备金额 D，出售无形资产收取的增值税

愉快的大树：回复暖暖老师 老师请问这道题选什么吖，是多选

暖暖老师：回复愉快的大树下列各项中，你想无形资产处置损益的有（ABC）

愉快的大树：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复愉快的大树不客气，麻烦给予五星好评

学徒：回复蒋飞老师 感觉这样报税都不是我自己在操作

学徒：回复蒋飞老师 感觉这样报税都不是我自己在操作

学徒：回复蒋飞老师 感觉这样报税都不是我自己在操作

蒋飞老师：回复学徒你好！ 应该是先给出当月发票汇总表的数据，再填写申报表申报的

晶晶8505：回复李老师 我没看懂第三题的答案

李老师：回复晶晶8505金税盘和维护费可以全额抵减 但是移票通能不能抵减看当地 因为我这边没有这个东西 抵减分录 借应缴税费应缴增值税应纳税减征 贷营业外收入

( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客：回复文老师 不学增值税可以直接学小规模吗？？？

( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客：回复文老师 咱申报系统咋查找？？

文老师：回复( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客您发票抵扣小规模的没有，只有一般纳税人的才有的

( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客：回复文老师 那会了一般是不是就会小规模了 ？

文老师：回复( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客小规模是更简单的

( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客：回复文老师 那不听一般直接听小规模行吗？？

文老师：回复( ･᷄ὢ･᷅)城南诗客具体需要看您是需要做什么企业的，小规模纳税人的可以听小规模的

2.20：回复王晶老师 缴纳也可以练习吗

王晶老师：回复2.20嗯嗯，事的可以，不会扣钱

文静老师：回复Real在贴现法下，实际可用借款额=贷款额-利息=贷款额*（1-i），故实际利率=年利息/实际可用借款额*100%=贷款额*i/贷款额*（1-i）=i/（1-i），其中i为名义利率。本题还有补偿性余额需要一并减去。教材只有补偿性余额，没有采用贴现法

寻梦：回复田老师 014年6月30日 业务：计提二季度企业所得税。二季度收入分别为19700,19800,19986元，合计59486元，税务核定应税利润率为4%。

田老师：回复寻梦想问所得税是多少吗？税务核定应税利润率为4%，4%是所得税核定应税利润率为吗？

寻梦：回复田老师 计提二季度所得税

寻梦：回复田老师 计提二季度所得税 分录怎么做？

田老师：回复寻梦借：所得税 贷：应该交税金--应交所得税

寻梦：回复田老师 那所得税税额是多少啊？我算不出来

田老师：回复寻梦59486*4%

寻梦：回复田老师 系统给的答案是594.86，但我算不出来

田老师：回复寻梦这个定税率是1%

寻梦：回复田老师 那怎么确定它是1%？那就是说4%用不着吗？

田老师：回复寻梦594.86除以59486=1%