大白：回复郭老师 最后一步：固定资产清理，不是贷方吗？

大白：回复郭老师 哦，是借方，对的，刚弄错了

郭老师：回复大白不用客气，工作愉快。

大白：回复郭老师 老师，帮忙看下，我7月做的和你的不一样，分录，但现在奇怪的是科目余额表与利润表上的营业外收入金额相差1600元，（利润表是对了，但是科目余额表的金额错的，少了1600）

郭老师：回复大白你好 销售固定资产的时候，你把固定资产清理放到了营业外收入。

大白：回复郭老师 对的，第二步错了，但是不影响我营业外收入的最终金额

郭老师：回复大白影响 你多了一个贷方营业外收入

大白：回复郭老师 那可以怎么处理？？现在汇算清缴的时候我才发现问题？

郭老师：回复大白你现在不要调整了，按这个来做就行。

大白：回复郭老师 但现在科目余额表与利润表相差1600（营业外收入）

郭老师：回复大白把借方营业外收入放到贷方负数

大白：回复郭老师 老师，能否具体讲下怎么做？ 借：？ 贷：营业外收入 负数1600？？

郭老师：回复大白你好，对的是的，是这么做的，因为营业外收入他是贷方发生额，你放到借方的话，它就会影响你的科目余额表和利润表不一致，应该你的利润表是正确的。

大白：回复郭老师 老师，对的，利润表是正确的，只有科目余额表（营业外收入）多1600元，现在的问题是我发现22年的科目余额表上不显示21年的错误了，我现在调整也是在22年4月的账目内体现，会不会不对啊？？？然后这个调整的分录我觉得还是不会，具体该怎么做调整

郭老师：回复大白你好，你能反结账修改吗？反结账修改的话，按照我写的那一个来做就可以的，我给你写上了分录，你可以看一下的，把你的分录删除。

大白：回复郭老师 反结账，这个会影响损益，不能乱反结账，等会收不了场了，21年7月的，反结账麻烦。。。汇算按利润表，科目余额表的不管 有问题吗

郭老师：回复大白如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。

大白：回复郭老师 老师，请看图，我的结转损益当时是没有错的，我之前做的分录也是营外金额是没错的，（但是做的是借方1600元，贷方9900.99，实际贷方余额就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以当时出具的利润表也是没有错，不知道现在为何科目余额表怎么错了，我现在也不知道怎么修正，22年肯定没法弄了，如上,您回复：如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。 但是我现在的本年利润没有问题呀（是按8300.99元营外结转的）

郭老师：回复大白知道你的科目余额表为什么是错误吗？因为你把营业外收入放到了借方，不是告诉你了放到贷方吗？

郭老师：回复大白就是这个原因才导致的不一致，才导致的错误。

1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人

思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢

思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则

1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗

思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则

1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新

思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢

1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师

Luck Fairy：回复袁老师 但是我查了一下：IFRS下，开办费需要一次性入费用，因为不符合资产的定义（不能带来未来利润）

袁老师：回复Luck Fairy那计入管理费用吧

玩命的宝马：回复晓宇老师 是哪一个方法？还是每个方法都会呢？

晓宇老师：回复玩命的宝马每种方案都会涉及到累计折旧。

玩命的宝马：回复晓宇老师 双倍余额递减法不需要考虑固定资产的预计净残值？这句话对吗？

玩命的宝马：回复晓宇老师 最后两年不是要考虑吗？

晓宇老师：回复玩命的宝马这句话不对，最后两年是要考虑预计净残值的。

玩命的宝马：回复晓宇老师 哦！谢谢老师

晓宇老师：回复玩命的宝马不用客气，请帮老师点击五星好评！

微信用户：回复小小霞老师 可以选择小企业会计准则吗？

小小霞老师：回复微信用户是一般纳税人还是小规模纳税人呢？

冬冬：回复袁老师 问错了，财务会计制度的选择？

袁老师：回复冬冬一般都是新会计准则的。。

三顺：回复朴老师 工程毛利不是主营业务收入与主营业务成本间的差额吗？

朴老师：回复三顺你实际成本大于合同预算成本那也是计入成本的

三顺：回复朴老师 也就是结转主营业务成本是按实际成本*完工百分比来结转的，不是按签合同时的预算成本，对吗？老师

朴老师：回复三顺对的 可以这样理解的

三顺：回复朴老师 那签合同时的预算成本起什么作用？

朴老师：回复三顺这个就是预估成本利润的

无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润

邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的

无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整

邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整

无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费

邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算

无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨

邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用