??小猪猪??：回复何江何老师 好的，谢谢老师

何江何老师：回复??小猪猪??不客气满意请同学五星好评

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

Happiness：回复暖暖老师 过支付月？？

暖暖老师：回复Happiness过渡一个月，就是老会计在帮着新会计做一个月，监督好

Happiness：回复暖暖老师 可是工作交接上个走了 这个才来怎么做

暖暖老师：回复Happiness你需要先认真看看这几个月的会计凭证，每一个月有哪一些固定的费用

Luck Fairy：回复王晶老师 那也就是说建筑施工企业成本通过工程施工成本反应，不通过主营业务成本反应?

王晶老师：回复Luck Fairy先通过工程施工，最后结转入主营业务成本

Luck Fairy：回复王晶老师 我启用账套之前直接把工程施工结转到本年利润里了 现在都启用账套了，改不了了

王晶老师：回复Luck Fairy那就不用改了，知道就行，没什么大问题

小鱼儿：回复朴老师 那有没有什么区别

朴老师：回复小鱼儿区别这个内容不一样，

萌哒哒的小萝卜：回复小云老师 不是要摊销吗

小云老师：回复萌哒哒的小萝卜是要摊销啊，但你也是先计无形才按月摊销

蓝色的思念：回复吴月柳 好的，谢谢老师。