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小企业会计制度财务报表模板
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小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 痴情的项链 发表的提问：
财务会计制度及核算软件备案，纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法有相关模板吗
您好，给你发一份图片模板哦
241楼
2023-03-05 11:42:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，我们公司是小规模纳税人，财务会计制度是选择：企业会计准则还是小企业会计准则
你看你账建账时候选择啥这个就选择啥
242楼
2023-03-05 11:53:22
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
老师,会计学堂的财务制度和公司制度模板在哪里
主页工具里有个下载 在哪个里面找
243楼
2023-03-05 12:09:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Happy 发表的提问：
电子税务平台上上传财务报表，是小企业会计制度的，现金流量表是空白的，可以吗？
您好，如果显示是选填的，您可以不填
244楼
2023-03-06 08:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我是北京的企业会计，麻烦问下财务报表报送种类选择，财务会计制度准则报表带不出来
同学你好 是软件里面吗
245楼
2023-03-06 09:05:07
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 李明月 发表的提问：
我们税务备案是小企业会计制度，做账软件也是选的小企业会计制度，请问小企业会计制度里可以做工程类的企业吗？我们财务说改工程的科目要去税务局把小企业会计制度变更企业会计制度，我不知道那个对？
如果用到工程施工等科目的话，是不能用小企业会计会计准则了哦
246楼
2023-03-06 09:30:23
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李明月：回复许老师 那我要把小企业会计制度要变更成企业会计制度，才能使用账套企业会计制度吗？
2023-03-06 09:59:18
许老师：回复李明月嗯嗯，严格来说，是这样的哦
2023-03-06 10:28:34
李明月：回复许老师 我们不是建筑业的企业，是做项目的，也是企业会计准则吗？
2023-03-06 10:46:47
许老师：回复李明月如果你可以不用工程施工，工程结算科目 都用存货等科目代替 这样的话 才可以用小企业会计准则
2023-03-06 10:59:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 持之 发表的提问：
公司用管家婆财务软件做张，给设定的财务报表是小企业财务模板格式，可是执行的企业会计准则，想让软件公司给设置成企业会计准则的会计报表，这样随意更改格式可以吗、
可以的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
247楼
2023-03-06 09:40:32
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ anniezhou 发表的提问：
企业刚设立，先认定的是小规模，会计制度用小企业会计制度还是企业会计制度呢，经营范围有服务业和销售业
公司没有上市，不涉及融资就用小企业
248楼
2023-03-06 10:08:59
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anniezhou：回复马老师 目前马上有个活动，活动数据一出来就会有融资方案
2023-03-06 10:37:33
马老师：回复anniezhou出来在变更吧！！！
2023-03-06 10:58:26
anniezhou：回复马老师 出来后变更会计制度吗
2023-03-06 11:24:36
马老师：回复anniezhou是的以后在变更，或者现在直接企业会计准则也行
2023-03-06 11:36:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，我们是小规模纳税人，财务会计制度备案里面财务报表小类是选择哪一项呢？
选择”小企业会计准则“的财务报表
249楼
2023-03-07 09:27:46
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咕噜咕哎咕：回复江老师 那我会计报表选择资产负债表利润表？就可以了吗？要加现金流量表吗？
2023-03-07 09:52:07
江老师：回复咕噜咕哎咕可以不用填写现金流量表，当然有实力也可以填写现金流量表。
2023-03-07 10:19:04
咕噜咕哎咕：回复江老师 报送期限一般是选择季报还是年报呢？
2023-03-07 10:29:54
江老师：回复咕噜咕哎咕报送期限一般是季度申报
2023-03-07 10:47:56
咕噜咕哎咕：回复江老师 纳税人财务 会计制度 或纳税人财务 会计核算办法查看哪里是什么意思？我选择资料要选择什么资料上传呢？
2023-03-07 11:04:29
江老师：回复咕噜咕哎咕这个是需要自己编制一个简单的财务会计制度，才能上传处理。
2023-03-07 11:25:31
咕噜咕哎咕：回复江老师 系统说小企业会计准则年报必须填报的财务报表要有现金流量表
2023-03-07 11:51:51
江老师：回复咕噜咕哎咕 那就是需要一起申报现金流量表，有的省份是不需要申报现金流量表的表、只需要申报资产负债表及利润表
2023-03-07 12:09:35
咕噜咕哎咕：回复江老师 老师，有没有财务会计制度的模板之类的？
2023-03-07 12:26:36
江老师：回复咕噜咕哎咕没有这个之类的模板，需要自己解决。
2023-03-07 12:50:09
咕噜咕哎咕：回复江老师 好的，互联网行业成本核算方法那里选择什么呢？
2023-03-07 13:10:02
江老师：回复咕噜咕哎咕一般是按项目进行成本核算。
2023-03-07 13:32:25
咕噜咕哎咕：回复江老师 那没有，我选择其他吗？
2023-03-07 13:58:26
江老师：回复咕噜咕哎咕你看选择合适的成本核算。看最合适的，尽量不要选择“其他”
2023-03-07 14:24:36
咕噜咕哎咕：回复江老师 那这个我也不知道选择什么方法合适
2023-03-07 14:42:31
江老师：回复咕噜咕哎咕第一个问题已经解决完毕，想得到这个问题的答案，需要重新提问处理。
2023-03-07 14:59:24
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 影 孑 发表的提问：
报税系统 财务会计制度及核算软件备案报告书 中 我选的是小企业会计准则 小企业会计准则 和企业会计准则有什么区别 我是小规模企业 到底应该选择哪个呢
应该选择小企业会计准则，一般大中型企业、上市公司才选用会计准则。
250楼
2023-03-07 09:40:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蝶舞飞扬 发表的提问：
老师，我们是小企业会计制度去年办公设备多计提，今年要冲回财务软件应怎么样做分录呢？谢谢
借累计折旧 贷利润分配未分配利润
251楼
2023-03-07 10:08:59
全部回复
蝶舞飞扬：回复maize老师 那若少计提了呢，做相反方向分录吗？软件做不用红字吗？
2023-03-07 10:25:21
maize老师：回复蝶舞飞扬是的，不做红字，这个，
2023-03-07 10:45:00
蝶舞飞扬：回复maize老师 老师，那冲回那个做红字吗
2023-03-07 11:11:03
maize老师：回复蝶舞飞扬你做红字是做这个分录，没有借方，只有贷方，贷累计折旧 负数 贷利润分配未分配利润 这个是做红字，
2023-03-07 11:25:28
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 11:50:30
maize老师：回复蝶舞飞扬好的，我先回复别的学员了 做贷方负数合适这个，
2023-03-07 12:13:59
蝶舞飞扬：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-07 12:24:45
maize老师：回复蝶舞飞扬好，我这边先结束哈，我好回复别的学员
2023-03-07 12:38:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ undefined 发表的提问：
用的小企业会计制度，正在申请高新企业，需要调整去年的费用为研发费用，去年的费用主要是工资社保和差旅费，这个会计分录怎么做，每个月的账调整之后需要去税务局更改财务报表吗？
你好，你是要准备调整到去年吗？如果是的话，你需要去修改你的汇算清交，而且还得需要你修改你财务报表预缴企业所得税 当时是借管理费用、差旅费工资贷银行存款应付职工薪酬工资吗？如果是的话， 现在借研发支出， 借管理费用、差旅费工资负数
252楼
2023-03-08 08:46:33
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郭老师：回复undefined如果这个是费用化的，月末借管理费用， 贷研发支出。
2023-03-08 09:09:57
undefined：回复郭老师 请问下我这样调账对吗？
2023-03-08 09:29:34
郭老师：回复undefined可以的，可以这么做的。
2023-03-08 09:40:18
undefined：回复郭老师 未研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？
2023-03-08 09:58:15
郭老师：回复undefined做固定资产，然后按月折旧的研发支出。
2023-03-08 10:17:07
undefined：回复郭老师 为研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？
2023-03-08 10:36:05
undefined：回复郭老师 修改你财务报表预缴企业所得税这个是怎么修改？汇算清缴是管理费用减少研发费用增加吗？还是有其他的科目也要修改？
2023-03-08 10:56:29
郭老师：回复undefined你好，第一个问题已经回复啦。
2023-03-08 11:18:39
郭老师：回复undefined期间费用明细表需要修改，在这里面有一个管理费用，在这里面有一个研发支出，在这里面需要填写你的研发支出，然后再去修改加计扣除。
2023-03-08 11:47:17
undefined：回复郭老师 电脑计入固定资产的话，是借：固定资产 贷银行存款 ，需要做这个会计分录不：借研发费用-费用化支出 贷：固定资产
2023-03-08 12:03:44
郭老师：回复undefined你好，第二个分录不对，借研发支出贷累计折旧，这个才是折旧
2023-03-08 12:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ NAN 发表的提问：
小企业会计制度财务报表 是小微企业要填写的吗？一般纳税人申报的时候怎么也有？也是必须填写的吗？和一般企业财务报表一样填写就可以吗？
你好，是选择了小企业会计制度的企业需要报送 一般纳税人也可能是用这个制度的 税局核定了这种就需要按规定报送的
253楼
2023-03-08 09:15:08
全部回复
NAN：回复邹老师 @邹老师：邹老师您好：报表内容都是资产负债表和利润表，同样填写就可以吗？
2023-03-08 09:38:14
邹老师：回复NAN你好，是的
2023-03-08 09:59:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我在做财务会计制度备案，里面的几项该怎么填？低值易耗品摊销方法，成本核算方法，核算软件名称，财务报表报送小类，还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好，这个是自己选择的，比如 低值易耗品摊销方法，一次摊销 成本核算方法，先进先出 核算软件名称，金蝶 还有会计报表；资产负债表，利润表
254楼
2023-03-08 09:36:27
全部回复
小哲：回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊，可以填移动加权平均法吗
2023-03-08 09:58:09
邹老师：回复小哲你好，可以是月末一次加权平均，一一对应，移动加权平均，这个本来就是企业自己选择的问题
2023-03-08 10:14:38
小哲：回复邹老师 就是公司有代加工业务，然后对方以材料费抵扣加工费，一系列会计分录该如何做
2023-03-08 10:31:41
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；原材料等科目 贷；应收账款
2023-03-08 10:48:28
小哲：回复邹老师 对方购进原材料，借原材料，贷预付账款某某某，领用生产借生产成本，贷，原材料。产成品入库借库存商品贷，生产成本，销售，借应收账款，预付账款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品？ 这样 对吗
2023-03-08 11:15:33
邹老师：回复小哲你好，你方购进材料 借；原材料 贷；应付账款 销售借方冲销应付账款，差额计入应收账款 其他的是对的
2023-03-08 11:29:30
小哲：回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料，以材料款抵扣加工费
2023-03-08 11:43:19
邹老师：回复小哲你好，不是你方购进，你加工费怎么需要抵消材料款呢？
2023-03-08 12:08:33
小哲：回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-03-08 12:22:05
邹老师：回复小哲借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-08 12:35:05
小哲：回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料　结转了成本 2月份红冲可以么？ 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-03-08 13:04:54
邹老师：回复小哲你好，你暂估之后有按规定取得发票吗？
2023-03-08 13:22:54
小哲：回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-03-08 13:46:37
邹老师：回复小哲你好，先冲销，然后根据取得的发票入账
2023-03-08 14:10:04
小哲：回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表　这里不平 暂估那里有一笔数，原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-03-08 14:33:22
邹老师：回复小哲你好，你是不是领用明细出错了，导致了都分别有一笔余额
2023-03-08 14:57:31
小哲：回复邹老师 领用明细？
2023-03-08 15:19:06
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产领用借；生产成本 贷；原材料 整个过程是这样的
2023-03-08 15:34:53
小哲：回复邹老师 哦，领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候　　就直接结转成本了， 意思成本也要红冲
2023-03-08 15:53:49
邹老师：回复小哲你好，需要把之前材料入库分录冲销，然后根据发票入账，然后针对差额做领用，入库，结转分录
2023-03-08 16:04:46
小哲：回复邹老师 我1月份把　那个暂估入库的发票金额　直接　结成成本了 借　原材料　暂估　　贷应付账款　　暂估款　　 结转销成本　　主营业务成本　　　贷库存商品 LED灯　　　贷　原材料　　暂估 我是不是应该在生产领料那里　暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-03-08 16:24:08
邹老师：回复小哲你好，第一笔暂估原材料是材料明细，明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库，然后结转销售货物成本
2023-03-08 16:39:23
小哲：回复邹老师 还有一个头号问题，就是我12月份已经暂估入库没有设置明细，怎么处理呢？
2023-03-08 16:53:31
邹老师：回复小哲你好，反过账去去年修改暂估的分录，增加相应明细核算
2023-03-08 17:13:43
小哲：回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-03-08 17:32:07
邹老师：回复小哲你好，你17年的年度帐套没有备份？
2023-03-08 17:51:59
小哲：回复邹老师 哦　有备份 那我改了，我2018的　　已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉　重做么
2023-03-08 18:08:07
邹老师：回复小哲你好，需要沿用17年的备份帐套，18年的分录重新做的
2023-03-08 18:21:06
小哲：回复邹老师 啊？老师 呀 有没有别的办法呢 ？我这一个月可是有160个凭证号的
2023-03-08 18:50:35
邹老师：回复小哲你好，或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-03-08 19:18:09
小哲：回复邹老师 暂估结转成本的数据？ 老师可以给我下分录么？
2023-03-08 19:42:31
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 ——某某材料 贷；应付账款-暂估 借；生产成本 贷；原材料 ——某某材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-08 19:59:20
小哲：回复邹老师 哦，不要做红冲么
2023-03-08 20:13:22
邹老师：回复小哲你好，红冲只是针对暂估，之前的成本如果有少记就补记，多记了就冲销
2023-03-08 20:24:47
小哲：回复邹老师 老师 我是说　　我12月份　　也是做　　　　借　库存商品-暂估　　　贷　应付账款　　　　 结转成本的时候　借　主营业务成本　　贷　库存商品　暂估 然后　　如果开票进　　来　　　又会出现我之前说的那个问提　　　暂估　　跟原材料两方都有数字
2023-03-08 20:48:23
邹老师：回复小哲你好，你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-03-08 20:59:30
小哲：回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部　不就是原材料的明细了么
2023-03-08 21:14:52
邹老师：回复小哲你好，拿到发票是先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-03-08 21:42:18
小哲：回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗？还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-03-08 22:08:40
邹老师：回复小哲你好，不可以转到个人账户作为预支的
2023-03-08 22:27:35
小哲：回复邹老师 老师，如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中，作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-03-08 22:38:00
邹老师：回复小哲你好，企业会这样操作，但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-03-08 23:04:10
小哲：回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万，是包括专票和普票吧
2023-03-08 23:31:05
邹老师：回复小哲你好，按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-03-08 23:55:14
小哲：回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗？
2023-03-09 00:14:50
邹老师：回复小哲你好，你普通发票有缴纳增值税吗？
2023-03-09 00:35:02
小哲：回复邹老师 还没有申报，申报表上是只有专票的数据让填的
2023-03-09 00:53:19
邹老师：回复小哲你好，需要根据你专用发票金额，普通发票金额是多少，才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-03-09 01:04:30
小哲：回复邹老师 那在做销售收入的时候，普票部分该怎么做呢？ 账务处理
2023-03-09 01:30:29
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-09 01:57:42
小哲：回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗？
2023-03-09 02:09:51
邹老师：回复小哲你好，是的，减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-03-09 02:25:12
小哲：回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗？？
2023-03-09 02:37:40
邹老师：回复小哲你好，是的
2023-03-09 02:53:57
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 兀 发表的提问：
我们公司是农业合作社，用的农民专业合作社会计制度，申报系统的财务报表是用的小企业会计制度，科目对不上该怎么申报？
你好，可以去税务局更改一般会计准则
255楼
2023-03-08 10:05:59
全部回复
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