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企业的会计核算以什么为基础
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 旺仔 发表的提问:
图二是答案,计税基础为什么是300-300,而不是500-300,而且计算基础计提修保费用为什么不算进去? 最后为什么用75-125?
因为账面价值是300,计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额,所以是300-300 保修费用已经计算进去了,账面价值=500+100-300,看见没有,已经考虑进去了 递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额,所以是75-125
76楼
2022-12-25 12:23:59
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旺仔:回复王老师1 账面大于计税基础不是递延所得税负债吗?
2022-12-25 12:40:40
王老师1:回复旺仔不是啊,这个预计负债会计上做费用了,但没有实际发生的话税法是不允许扣的,所以税法上是现在多交税以后少交税,这是递延所得税资产
2022-12-25 12:57:11
旺仔:回复王老师1 这道题怎么写的是递延所得税资产
2022-12-25 13:17:08
王老师1:回复旺仔我写的也是递延所得税资产啊,题目没错的
2022-12-25 13:30:25
旺仔:回复王老师1 懂了,我记混了
2022-12-25 13:53:52
王老师1:回复旺仔嗯嗯,祝您学习愉快
2022-12-25 14:14:53
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优优 发表的提问:
权利能力是行为能力的基础吗?刚刚有做到这样一个题。那个行为能力是满八周岁就会有对不对?满八周岁是限制民事行为能力不到八周岁是无民事行为能力。但是权利能力不是是从你出生就有的吗?所以我有权利能力不代表我有行为能力呀。有一道题说权利能力是行为能力的基础。是对的吗?
你好,同学。 是的,权利能力是行为能力的基础,你要去干这个事情,必须先有这个权利。 后面的理解是对的
77楼
2022-12-26 11:15:07
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优优:回复陈诗晗老师 好的,还有我想问下那个人的身体是法律关系的客体吗?我如果这样说,你看对不对?我说人的牙齿是法律关系的客体是对的吗
2022-12-26 11:35:19
陈诗晗老师:回复优优身体也可构成客体的。 对的
2022-12-26 11:58:38
优优:回复陈诗晗老师 可是有道题答案好像不是这样,
2022-12-26 12:09:03
优优:回复陈诗晗老师
2022-12-26 12:33:58
优优:回复陈诗晗老师 请问这个题的答案是不是错了呀
2022-12-26 12:45:19
陈诗晗老师:回复优优这是可以的,你这解析有点说不过去
2022-12-26 13:01:32
优优:回复陈诗晗老师 那人的身体到底是可不可以作为客体呢?这还没弄懂。
2022-12-26 13:23:42
陈诗晗老师:回复优优可以作为客体,在教材 里面明确表述,人身人格是可以作为客体
2022-12-26 13:35:01
优优:回复陈诗晗老师 请问是指人的整个身体还是指人的部分器官呢?
2022-12-26 14:03:34
陈诗晗老师:回复优优某个器官,比如手臂,比如腿,比如眼睛。
2022-12-26 14:26:47
问答小助手
职称:中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 旺仔 发表的提问:
图二是答案,计税基础为什么是300-300,而不是500-300,而且计算基础计提修保费用为什么不算进去? 最后为什么用75-125?
请清晰描述问题(财会类),并关闭当前问题,然后重新发起提问,老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答,谢谢合作!
78楼
2022-12-26 11:39:04
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张伟老师
职称:会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 静静 发表的提问:
老师你好,我是VIP学员,成本核算里的第四节课为什么讲的是会计基础,是不是挂羊头卖狗肉
不是哦 ,我们都有讲课老师的,是需要那一块老师才讲的吧
79楼
2022-12-26 11:51:15
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张伟老师:回复静静不是哦 ,我们都有讲课老师的,是需要那一块老师才讲的吧
2022-12-26 12:28:05
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迷人的滑板 发表的提问:
合同负债的计税基础是什么意思,它不是不影响利润的吗,为什么还会有计税基础呢
你好 资产也是不影响利润的,也有计税基础是一个道理,就是这个负债税法上承认的金额是多少,就是计税基础。
80楼
2022-12-26 12:20:59
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迷人的滑板:回复答疑苏老师 但是资产的折旧影响利润 这个合同负债没有影响到利润 而且计税的话不是用收入减去利润,再进行调整吗,这个合同负债都没有影响利润,计税基础是0的意思,是我们要减去这个负债吗
2022-12-26 12:50:49
答疑苏老师:回复迷人的滑板你好 是的 是这个意思。
2022-12-26 13:18:47
迷人的滑板:回复答疑苏老师 意思就是要减去这个负债,调增利润,多缴税?这不合理吧
2022-12-26 13:42:11
答疑苏老师:回复迷人的滑板你好 因为预计负债的对方科目是营业外支出或销售费用,而这个是影响了利润,但是这个应该是不可以税前扣除的。
2022-12-26 14:09:16
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ do it! 发表的提问:
独立核算分公司汇算清缴企业基础信息股东怎么填呢
你好,分公司是没有股东的
81楼
2022-12-27 11:49:41
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 专注的天空 发表的提问:
权责发生制和收付实现制也是会计核算基础么?
你好,是的,是这样的
82楼
2022-12-27 11:58:55
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贺汉宾老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ Li 发表的提问:
企业所得税法律制度的规定,下列关于固定资产计税基础的表述中 自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础这句话是什么意思 谢谢
你好同学,竣工以前发生的支出,都是纳税人为了建造该项固定资产所发生的的支出啊,包括原材料,应付职工薪酬,工程物资等等等等啊。 仅供参考,纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
83楼
2022-12-27 12:17:59
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 持之 发表的提问:
老师,再请问,我这个月申报企业所得税需要以什么为计税基础呢?
你好!以本年利润累计数
84楼
2022-12-28 11:35:36
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持之:回复晓海老师 我的这个利润表上只有一个营业利润,是营业收入-营业成本-三大费用 投资收益。还有一个利润总额,是营业利润 营业外收入-营业外支出
2022-12-28 12:04:19
晓海老师:回复持之是按最后的利润净利润
2022-12-28 12:16:29
持之:回复晓海老师 那就是利润总额对吧?
2022-12-28 12:43:29
晓海老师:回复持之你好,是的
2022-12-28 12:53:49
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 二三 发表的提问:
工业企业会计核算的对象与金融企业会计有何不同?为什么?
工业企业会计对象是在企业再生产过程中能以货币形式表现的经济活动,也就是企业再生产过程中的资金运动。工业企业进行生产经营活动,首先要用货币资金去购买生产设备和材料物资为生产过程做准备,然后将其投入到企业生产过程中生产出产品,最后还要将所生产出来的产品对外出售并收回因出售产品而取得的货币资金。上述资金循环和周转过程,也可以划分为三个具体阶段,即供应阶段、生产阶段和销售阶段。工业企业的资金在供、产、销三个阶段不断地循环周转,这些资金在空间序列上同时并存,在时间序列上一次继起。企业资金在供应、生产和销售三个阶段上的循环和周转,支撑着企业的正常运营。工业企业因资金的投入,循环周转和资金的退出等经济活动而引起的各项财产和资源的增减变化情况,以及企业销售收入的取得和企业纯收入的实现、分配情况,构成了工业企业会计的具体对象。 金融企业会计核算方法的独特性是由其经营对象的特殊性决定的。金融企业,尤其是银行,是经营货币资金的特殊企业,其各项经济活动,从展开到完成,都不会改变资金的货币形态。而不像工商企业那样,伴随着货币资金运动的还有一个物质流。金融会计的具体对象就是会计要素,即资产、负债、所有者权益、收入、支出、利润。也就是金融业务活动和财务活动过程中以货币为计量单位来核算、反映和监督银行资金的筹集与分配的增减变化过程和结果。
85楼
2022-12-28 11:55:15
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问:
算是零基础吧,我大一,这学期刚开基础会计的专业课
你好,。是的,属于零基础的人
86楼
2022-12-28 12:17:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问:
独立核算分公司汇算清缴企业基础信息股东怎么填呢
你好,分公司是没有股东的,不需要填写股东信息
87楼
2022-12-29 11:14:23
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会计学堂 金牌辅导老师:回复邹老师 不填过不了
2022-12-29 11:33:18
邹老师:回复会计学堂 金牌辅导老师你好,那分公司本来就没有股东,填写反倒是错误的 个人建议去当地税局咨询一下,分公司这一块该如何填写申报
2022-12-29 11:49:04
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? 发表的提问:
基金增减为什么属于会计核算
你好! 基金对应的是钱,钱的增加减少需要记账的,所以需要进行会计核算
88楼
2022-12-29 11:36:51
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阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 阿涛1588 发表的提问:
企业应当以权责发生制为基础进行会计确认,计量和报告。那什么单位以收付实现制进行会计确认,计量和报告?
你好,事业单位一般是采用收付实现制
89楼
2022-12-29 12:02:04
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阿涛1588:回复阳老师 好的,谢谢
2022-12-29 12:29:47
阳老师:回复阿涛1588不谢,有什么不懂的问题随时欢迎提问,麻烦你给我点评一下,谢谢
2022-12-29 12:40:36
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱生活爱瑜伽(厚德载物) 发表的提问:
请问老师政府以股权投资方式投资企业,企业不确认收入,会计上计入实收资本和资本公积处理,为什么属于非货币性资产的按接受价确认计税基础?不是不交税吗?为啥还确认计税基础?
股权,很显然不是货币,因此,股权属于非货币性资产。确认计税基础,并不是说要交税的意思哦,而是税务上的计量价值,在接受投资企业,以后转让非货币性资产等问题时,便于差额纳税等问题哦!
90楼
2022-12-29 12:14:59
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