晴空：回复袁老师 3个都在存货中显示？

袁老师：回复晴空是的，你的理解是正确的了呢

晴空：回复袁老师 那他们分别核算那些？第一次接触这个农业陌生

袁老师：回复晴空生物性资产，如树苗，农产品如玉米，农业生产成本，如开垦的土地

晴空：回复袁老师 后期结转到主营业务成本？

袁老师：回复晴空是的，后期结转到库存商品再结转主营业务成本

晴空：回复袁老师 好的，谢谢老师

袁老师：回复晴空好的，不用客气的了

晴空：回复袁老师 我结转到主营业务成本的金额，单价该怎么确定呢？

袁老师：回复晴空这个根据销售数量*成本单价确认的

晴空：回复袁老师 成本单价是我的售价？

袁老师：回复晴空不是，是你归集库存商品的成本价格

现实的萝莉：回复笑笑老师 所以B没错啊，我真的看不出哪里错了

笑笑老师：回复现实的萝莉@268*854:应该！这两个字有问题。 一般情况下，辅助生产的制造费用，先通过“制造费用”科目进行单独归集，然后再转入“辅助生产成本”科目。但是对于辅助生产车间规模较小、制造费用很少且辅助生产不对外提供产品和劳务的，为简化核算工作，辅助生产的制造费用也可以不通过“制造费用”科目，而直接记入“辅助生产成本”科目。

芹菜：回复郭老师 基层医疗卫生会计制度

郭老师：回复芹菜你看你有其他公用经费有这个的吗

芹菜：回复郭老师 有这个，支付的款项是走的其他公用经费，我是问比如印了200本，还没领用发放，这200本宣传册记到哪里？库存物资吗？可是他又不属于药材，卫材

郭老师：回复芹菜你要把它记低值易耗品入库，也可以记库存物资

a梁：回复朴老师 我看了太多资料，就是不明白为什么在消耗性生物资产下面和农业生产成本下面都按品种设置二级科目 不是应该在消耗性生物资产下面设置二级科目 用农业生产成本科目来核算需要分摊无法直接记入产品成本的费用

朴老师：回复a梁（一）外购的消耗性生物资产，按应计入消耗性生物资产成本的金额，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。 （二）自行栽培的大田作物和蔬菜，应按收获前发生的必要支出，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （三）农业生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用，按应分配的金额，借记本科目，贷记“农业生产成本”科目。 （四）消耗性生物资产收获为农产品时，应按其账面余额，借记“农产品”科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 （五）出售消耗性生物资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”等科目。按其账面余额，借记“主营业务成本”等科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 本科目期末借方余额，反映企业消耗性生物资产的实际成本。 生物资产，是指有生命的动物和植物。消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生物资产在产出农产品过程中发生的各项费用，属于“农业生产成本”。

yoyo：回复邹老师 为什么入应收账款呢？不开发票的

邹老师：回复yoyo你好，虽然不开发票，但是款项还是收到了的

Aizn：回复何江何老师 我们是做后期的，我当时没有设，我把工资，电费，设备维修，都在主营业务成本里面了

Aizn：回复何江何老师 呐

何江何老师：回复Aizn这样也是可以的同学，直接转成本也行

Aizn：回复何江何老师 我都直接转了

Aizn：回复何江何老师 原材料我设了主材

Aizn：回复何江何老师 月末盘点后直接转成本，应该没问题吧

何江何老师：回复Aizn这个没问题的同学，可以的

Aizn：回复何江何老师 如果设制造费用，月末直接结转到主营业务成本里也可以吗

何江何老师：回复Aizn制造费用要转入库存商品里的，然后再转主营业务成本，其实最后也是转那里了

Aizn：回复何江何老师 因为我们都是给别人做最后的包装工序，入不到库存商品，

何江何老师：回复Aizn那就可以直接入主营业务成本里就好了，就是你们的劳务成本你可以先转劳务成本再入主营业务成本 所以你这么入结果也是对的

Aizn：回复何江何老师 您说的劳务成本是工资吧。怎么做分录呢

何江何老师：回复Aizn借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：劳务成本

Aizn：回复何江何老师 我是这样做的

何江何老师：回复Aizn可以的同学你这么直接入了

Aizn：回复何江何老师 您说的劳务成本是那个科目

Aizn：回复何江何老师 里设

Aizn：回复何江何老师 我这软件一级科目没有劳务成本

何江何老师：回复Aizn那个是工业的科目 ，你可以不用你这么做也行的

栖木：回复萱萱老师 它是怎么核算的？ 月末是怎么结转的？

萱萱老师：回复栖木1.企业本月发生的各项直接辅助生产费用 　　借：生产成本(辅助生产成本) 　　贷：原材料 　　银行存款 　　应付工资 　　应付福利费等 　　2.月终，分摊计入辅助生产成本的制造费用 　　借：生产成本(辅助生产成本) 　　贷：制造费用 　　3.月终，辅助生产成本按一定分配标准分配给各受益对象 　　借：生产成本(基本生产成本) 　　管理费用 　　产品销售费用 　　产品销售成本 　　其他业务支出 　　在建工程等 　　贷：生产成本(辅助生产成本) 　　辅助生产成本的归集和分配，是通过“生产成本——辅助生产成本”科目进行的。

女尊主：回复王雁鸣老师 收入都是汇总入账的，无法清分。这批打印的委托书和物证袋都是预备要用的，是否可以记入管理费用-办公费-办公用品这个科目里？

王雁鸣老师：回复女尊主您好，可以的。

美丽而峰华：回复郭老师 我这做账软件里我做的是 借：主营业务成本~营业成本 贷：银行存款 可以吧

郭老师：回复美丽而峰华你们主营是印刷费的可以。

布兜小新：回复张蓉老师 那是计入到制造费用下面哪个明细呢

张蓉老师：回复布兜小新您好，计入制造费用-其他费用