暖暖老师：回复清脆的奇迹1计算购入A材料的采购总成本 2000 %2B200=2200 单位成本是2200/80=27.5

暖暖老师：回复清脆的奇迹2期末结存材料数量是 300-200%2B 200-200 %2B300-300=100 先进先出发发出材料成本 300*10 %2B200*12%2B 200*11=7600 结存材料成本100*11=1100

暖暖老师：回复清脆的奇迹月末一次加权平均单价是 （3000%2B 200*12%2B 300*11）/800=10.875 发出材料成本（200%2B 200%2B 300）*10.875=7612.5 结存材料成本100*10.875=1087.5

暖暖老师：回复清脆的奇迹3.材料成本差异率的计算 （200-1968）/（2000 %2B50000）*100%=-3.4%

暖暖老师：回复清脆的奇迹计算发出材料应负担的材料成本差异额 30000*0.0034=102节约差异

暖暖老师：回复清脆的奇迹3)计算发出材料的实际成本 30000-102=29898

清脆的奇迹：回复暖暖老师 你这是哪个跟哪个呀

清脆的奇迹：回复暖暖老师 第四题呢

清脆的奇迹：回复暖暖老师 后面还有呀

清脆的奇迹：回复暖暖老师 还有第三题第四小问和第五小问

暖暖老师：回复清脆的奇迹期末材料计划成本是 （2000+50000-30000=22000 期末材料实际成本是 （2000+50000-30000）*（1-0.034）=21252

暖暖老师：回复清脆的奇迹4借周转材料-在用2000 贷周转材料-在库2000

暖暖老师：回复清脆的奇迹借制造费用400 贷周转材料-在用400

清脆的奇迹：回复暖暖老师 制造费用为什么是400吗

暖暖老师：回复清脆的奇迹分五次摊销这个物品2000/5=400

清脆的奇迹：回复暖暖老师 我朋友做的是这样的

清脆的奇迹：回复暖暖老师 你看看对不对哪里有问题

清脆的奇迹：回复暖暖老师 那我这样写没有问题吧

暖暖老师：回复清脆的奇迹我感觉我这个没问题的

陈诗晗老师：回复尘借 零余额账户用款额度 6万 贷 财政拨款收入 6万 借 库存物资 7200 贷 零余额账户用款额度 7200 借 固定资产 6万 贷 财政拨款收入 6万 借 库存物资 9300 贷 银行存款 9300 借 银行存款 6000 贷 应交财政款 6000 借 业务活动支出 34500 贷 财政拨款收入 34500 借 捐赠支出 5000 贷 库存现金 5000

?悦：回复辜老师 为什么1月份预提的4000元计入在建工程呢？ 是因为这笔借款是用来建筑在建工程的嘛？ 如何区分何时计入财务费用呢？

辜老师：回复?悦是的，资本化的计入在建工程 日常经营的借款计入财务费用

暖暖老师：回复舒心的猎豹44借主营业务收入 营业外收入 贷本年利润

暖暖老师：回复舒心的猎豹45借本年利润 贷主营业务成本 财务费用 营业费用 管理费用 营业外支出

暖暖老师：回复舒心的猎豹46借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复舒心的猎豹47借本年利润 贷所得税

暖暖老师：回复舒心的猎豹48借利润分配 贷盈余公积法定盈余公积

暖暖老师：回复舒心的猎豹1借预付账款3 贷银行存款3

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借原材料40000 应交税费进项税额6400 贷预付账款30000 应付账款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹3是4的分录 3借应付账款16400 贷银行存款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹5借库存现金3000 贷其他应付款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借预付账款90000 贷银行存款90000

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借管理费用890 应交税费进项税额30 库存现金80 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹8借销售费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹9借其他应收款7000 贷银行存款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹10借银行存款7000 贷其他应收款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹11借待处理财产损益5 贷库存商品5

暖暖老师：回复舒心的猎豹借其他应收款3 营业外支出2 贷待处理财产损益5

暖暖老师：回复舒心的猎豹12借应付职工薪酬12000 贷其他应付款12000

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师11个数字是啥啊

暖暖老师：回复舒心的猎豹5呀，你可以写50000，我直接写的万元

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师，那第二张图片，第三题，他不是没有数字吗？

暖暖老师：回复舒心的猎豹第3问是根据12问来的，直接在一起的

舒心的猎豹：回复暖暖老师 还有第七个借贷不相等啊

暖暖老师：回复舒心的猎豹890%2B30%2B80=1000，怎么不相等呀，哪里不相等

舒心的猎豹：回复暖暖老师 我看错了

舒心的猎豹：回复暖暖老师 老师就是他要是会计分录上没有数字，就不用写数字对吧？

暖暖老师：回复舒心的猎豹题目没有数字的也呀哦看情况的

暖暖老师：回复舒心的猎豹第一个图片 1借应收票据3.48 贷主营业务收入3 应交税费销项税额0.48

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借银行存款3.48 贷应收票据3.48

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借应收账款3.48 贷应收票据3.48

暖暖老师：回复舒心的猎豹4借应收票据232000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税额32000

暖暖老师：回复舒心的猎豹5贴现息计算过程是 232000*8%*62/360=3196.44

暖暖老师：回复舒心的猎豹借银行存款228803.56 财务费用3196.44 贷应收票据232000

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借应收票据69600 贷主营业务收入60000 应交税费销项税额9600

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借应收票据46400 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额6400

暖暖老师：回复舒心的猎豹图片2的会计分录

暖暖老师：回复舒心的猎豹1借预付账款3 贷银行存款3

暖暖老师：回复舒心的猎豹2借原材料40000 应交税费进项税额6400 贷预付账款30000 应付账款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹3借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹3是4的分录 3借应付账款16400 贷银行存款16400

暖暖老师：回复舒心的猎豹5借库存现金3000 贷其他应付款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹6借预付账款90000 贷银行存款90000

暖暖老师：回复舒心的猎豹7借管理费用890 应交税费进项税额30 库存现金80 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复舒心的猎豹8借销售费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000

暖暖老师：回复舒心的猎豹9借其他应收款7000 贷银行存款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹10借银行存款7000 贷其他应收款7000

暖暖老师：回复舒心的猎豹11借待处理财产损益5 贷库存商品5

暖暖老师：回复舒心的猎豹借其他应收款3 营业外收入2 贷待处理财产损益5

暖暖老师：回复舒心的猎豹12借应付职工薪酬1200 贷其他应付款1200

暖暖老师：回复舒心的猎豹第11个分录借方是营业外支出2

韦园园：回复张艳老师 什么叫累计带薪缺勤？这里我不明白为什么每年只能休息5天？哪超过其他的是明年休息？

张艳老师：回复韦园园1、累积带薪缺勤：是指带薪权利可以结转下期的带薪缺勤，也就是实行累积带薪缺勤制度的企业，员工本期尚未用完的带薪缺勤权利，可以在未来期间使用。 2、因为题目中给出的条件就是5天 3、明年正常只能休5天，正是由于采用累积带薪缺勤，才能休7天【其中多休的2天，是上一年的】

K14617785746499：回复文老师 280元的航天费用呢

K14617785746499：回复文老师 最后应交的税费会计分录咋写

文老师：回复K14617785746499280的也转到转出未交增值税的

K14617785746499：回复文老师 老师，这样写对吗

文老师：回复K14617785746499您好，是的，对的，就是这样做的

K14617785746499：回复文老师 补平原则，？

文老师：回复K14617785746499是的，最终应交税费-应交增值税的科目余额是平的

巧克力：回复邹老师 为什么是管理费用，车间的不是生产成本，或先是制造费用吗？

邹老师：回复巧克力你好，车间设备维修费是计入管理费用，而不是制造费用，这个是准则的规定