娜娜酱～：回复暖暖老师 文字太多了   打不出来  呜呜X﹏X

娜娜酱～：回复暖暖老师 提问有字数限制 呜呜～

娜娜酱～：回复暖暖老师 这样行么

娜娜酱～：回复暖暖老师 会不会好点

娜娜酱～：回复暖暖老师 最后这个麻烦给写一下计算公式吧 谢谢

暖暖老师：回复娜娜酱～第一个题目的答案是B对

暖暖老师：回复娜娜酱～第二题目的答案是BD对

暖暖老师：回复娜娜酱～第三个题目的答案是BD对

暖暖老师：回复娜娜酱～第四个题目的答案是AC对

娜娜酱～：回复暖暖老师 老师，第五题咋算？

暖暖老师：回复娜娜酱～你这里没有第五题啊

娜娜酱～：回复暖暖老师 ( 5)根据资料(1)至(4)，甲公司从取得到出售乙公司股票对甲公司2020年度利润表“投资收益"项目本期金额的影响金额是（）元。 A、700 020、38 B、 688 339、62 C、 699 660、38 D、 706 339、62

暖暖老师：回复娜娜酱～对投资收益的影响是 2500000-2400000+600000-5660.38-60000=634339.62

娜娜酱～：回复暖暖老师 老师  答案里没这个金额啊

暖暖老师：回复娜娜酱～又计算了一边就是这个数字

Ee：回复李李老师 开平方是什么符号

李李老师：回复Ee您好，开平方就是开根号的符号

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税

Monster：回复袁老师 营改增后，C选项就不能选了吧

袁老师：回复Monster是的

敏感的龙猫：回复咪老师 我想问一下最后所有管理费用总数是多少，广告费不是销售费用吗

5fsshz：回复meizi老师 机票也记费用?

meizi老师：回复5fsshz你好；机票 代办的 也是你费用的 ； 只是不做通行费哈   

5fsshz：回复meizi老师 我想问一下这两个都是算到费用里嘛

5fsshz：回复meizi老师 从哪看机票是代办的?机票可以计入费用?通行费不能入账?是吧

meizi老师：回复5fsshz你好1. 是的。 都可以计入费用去 2；    通行费第二个不做哈 ； 第一个  可以做    ；如果出差发生的   

5fsshz：回复meizi老师 老师说的机票是第二个?

meizi老师：回复5fsshz 你好 ； 是 的。 机票是代订的  就是第二个的

5fsshz：回复meizi老师 第二个不也是通行费嘛什么不做

meizi老师：回复5fsshz 你好；    第二个是你的费用； 比如你出差发生的 机票费； 计入借管理费用-差旅费贷银行存款   

?：回复立红老师 烟叶税是不用加上去的吗？

立红老师：回复?你好，抱歉，将收购价款看成收购总额了 借，原材料等1057440加上120000加上264000 借，应交税费——应增进142560 贷，银行存款等1200000加上120000加上264000