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会计科目设置及核算规范制度
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 瘦瘦天鹅 发表的提问：
财务会计制度及核算软件备案报告书，需要财务制度申请书有范本吗
你好，这个没有的哦，需要你自己找一下
46楼
2022-12-15 14:41:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
你好，项目核算，会计科目应该这么来设置的
您好，您的具体要求是什么，详细说说看？
47楼
2022-12-18 13:35:48
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ wl 发表的提问：
建筑业，有三个项目，怎么设置会计科目核算？
你按项目分别列示成本和收入，方便以后进行核算！
48楼
2022-12-18 13:42:44
全部回复
wl：回复答疑-李老师 详细一点好吗
2022-12-18 13:56:01
答疑-李老师：回复wl收入-某某项目，成本-某某项目-某某费用
2022-12-18 14:15:07
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 甜甜的 发表的提问：
小规模，手工账，会计科目是依据公司经营特点来设置吗？哪些科目是必须设置的（或者是公司涉及不到的会计科目哪些是必须设置的）？
你们用的什么会计制度
49楼
2022-12-18 13:48:27
全部回复
甜甜的：回复逸仙老师 我就是在会计学堂学习手工账，自己注册了公司，参照来做。小规模且经济业务少又单一，合适用什么会计制度
2022-12-18 14:09:13
逸仙老师：回复甜甜的用小企业会计准则就可以了
2022-12-18 14:34:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ IMboo 发表的提问：
建筑业会计科目哪些需要设置辅助核算，分别按什么设置
您好，有项目辅助账，就是按项目来设置的，还有客户辅助账和供应商辅助账，这分别是根据客户和供应商来设置的
50楼
2022-12-18 14:04:30
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，工业企业成本核算，设置会计科目时需要按产品品种设置成本科目吗
你好，不需要，你只要知道所有产品的成本就好
51楼
2022-12-18 14:26:59
全部回复
小洪老师：回复彬合算的时候需要，设置科目的时候不需要
2022-12-18 14:52:49
彬：回复小洪老师 那结转产成品的时候如何确定该产品的成本呢？
2022-12-18 15:04:43
小洪老师：回复彬你好根据期初存货+本期入库-期末库存=销货成本呀，核算的时候要知道产品种类的
2022-12-18 15:25:26
彬：回复小洪老师 我就是说，我现在要用财务软件做账，核算成本这部分得走个什么程序呢？
2022-12-18 15:40:40
小洪老师：回复彬数量，规格，种类，计算出各自产品成本，最后加总，通过出货单来汇总。
2022-12-18 16:05:08
彬：回复小洪老师 那是说需要用表格完成？
2022-12-18 16:15:27
小洪老师：回复彬是的，把所有的那些汇总在excel上面
2022-12-18 16:42:44
彬：回复小洪老师 软件里面怎么办？
2022-12-18 17:07:22
彬：回复小洪老师 原材料如何能通过生产成本结转到到产成品呢？
2022-12-18 17:22:31
小洪老师：回复彬你好，非常抱歉excel这方面我不擅长，你可以去学excel成本核算相关的课程学堂里面有。
2022-12-18 17:47:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 长情的大神 发表的提问：
请问：自筹资金单独核算，如何设置科目？
做账的时候在费用里面增加一个自筹资金使用二级科目
52楼
2022-12-19 11:37:48
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 走出姿态 发表的提问：
老师设置部门核算时，应在会计科目的一级科目选择部门核算还是二级科目选择部门核算
你好，你们核算设置是到一级还是二级
53楼
2022-12-19 11:51:55
全部回复
走出姿态：回复小惑老师 二级吧
2022-12-19 12:12:05
走出姿态：回复小惑老师 收入可能不是一种收入
2022-12-19 12:36:11
走出姿态：回复小惑老师 运输公司单车核算成本
2022-12-19 13:01:22
小惑老师：回复走出姿态那你的辅助部门核算就到二级设置
2022-12-19 13:13:06
孙老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 旧时面 发表的提问：
请问：之前的会计设置科目是没有勾上项目核算类，导致账目核算困难，可否重新设置一个新的同名科目再加上记号，比如原科目名XXX，设置新科目名XXX1之类的
你好同学，自己设置也是可以的，但是最终报表公式记得更改一下
54楼
2022-12-19 12:09:42
全部回复
旧时面：回复孙老师 额，报表公式是什么？
2022-12-19 12:35:11
孙老师：回复旧时面你好同学，这要看你要更改的科目是什么了
2022-12-19 12:52:06
旧时面：回复孙老师 新人，还没接触过这方面，听到有人说了这个问题怕自己以后遇到就问问，老师别嫌弃^_^
2022-12-19 13:19:25
旧时面：回复孙老师 知道了，谢谢老师，我会好好研究学习的
2022-12-19 13:38:24
孙老师：回复旧时面你好同学，不会的?
2022-12-19 13:50:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
不锈钢安装工程会计核算科目如何设置呢?
你好，可以通过工程施工，工程结算，合同毛利，按工程企业科目核算
55楼
2022-12-19 12:19:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 听风 发表的提问：
私立幼儿园具体的会计科目如何设置？适用什么会计制度？
你好，通常是按企业会计制度或小企业会计准则 科目通常有库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，主营业务成本，劳务成本等科目
56楼
2022-12-19 12:35:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 聪聪 发表的提问：
会计科目设置里面的辅助核算项目是什么意思？
会计电算化中的辅助核算项，相当于明细核算，二选一即可，如果选辅助核算 例如应收账款设置了客户往来，做凭证时就提示应收账款下的哪个客户了，显示在凭证下方。 反之如果选明细核算直接在会计科目处显示应收账款——某公司。辅助核算是针对科目的，是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。辅助核算一般通过核算项目来实现。 　　核算项目是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后，相当于设置了该科目按核算项目进行更为明细的核算。但核算项目又不同于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个核算项目可以在多个科目下挂接。而且一个会计科目可以设置单一核算项目，也可以选择多个核算项目， 　　例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理。 　　常用的核算项目包括往来单位、部门、职员等类项目。 　　例如，往来科目可以考虑设置往来单位辅助核算，需按部门或职员进行核算的科目一般有收入或费用科目。另外企业经常发生或经常需要统计的内容也可考虑设置为核算项目。会计软件会提供相应的处理并可输出相应的账簿和报表。
57楼
2022-12-20 11:27:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
目前企业的总分类账户一般是根据国家有关会计制度如准则指南所规定的会计科目设置
你好！这句话是对的。现行的会计一级科目是国家规定的
58楼
2022-12-20 11:50:34
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 彼岸花99988 发表的提问：
老师：负债类的科目不能设置辅助核算及数量核算的吗？
你好，可以设置的，在系统设置科目里面进行设置
59楼
2022-12-20 12:04:19
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
60楼
2022-12-20 12:19:20
全部回复
 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2022-12-20 12:41:31
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2022-12-20 12:54:22
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2022-12-20 13:09:16
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2022-12-20 13:32:23
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2022-12-20 13:50:04
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2022-12-20 14:08:49
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2022-12-20 14:35:26
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2022-12-20 15:02:45
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2022-12-20 15:17:10
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2022-12-20 15:33:06
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2022-12-20 16:00:34
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2022-12-20 16:27:41
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2022-12-20 16:53:22
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2022-12-20 17:16:09
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2022-12-20 17:38:43
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2022-12-20 17:58:20
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2022-12-20 18:20:22
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2022-12-20 18:30:32
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2022-12-20 18:45:21
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2022-12-20 19:12:41
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2022-12-20 19:37:17
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2022-12-20 19:56:14
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2022-12-20 20:06:48
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2022-12-20 20:29:19
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2022-12-20 20:57:50
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2022-12-20 21:19:34
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2022-12-20 21:45:08
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2022-12-20 22:11:31
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2022-12-20 22:36:13
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2022-12-20 22:53:22
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2022-12-20 23:10:05
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2022-12-20 23:39:28
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2022-12-20 23:59:29
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2022-12-21 00:21:07
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2022-12-21 00:43:37
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2022-12-21 01:11:20
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