小冉：回复柳老师 题的每一句话都是坑，谢谢老师。我读题读的不好。麻烦老师回复，我给您五星好评，谢谢

柳老师：回复小冉不客气，祝您学习愉快

和谐的飞鸟：回复邹老师 2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12都不会

和谐的飞鸟：回复邹老师

邹老师：回复和谐的飞鸟你好 2，借；其他应收款，贷；库存现金 3，借；管理费用，贷；库存现金 4，借；待摊费用，贷；银行存款 5，借；库存现金，贷；银行存款 6，借；应付职工薪酬，贷；银行存款 7，借；管理费用，贷；库存现金 8，借；管理费用，库存现金，贷；其他应收款 9，借；生产成本，管理费用，贷；原材料 10，借；其他应收款，贷；库存现金 11，借；管理费用，贷；其他应收款，库存现金 12，借；应付利息，贷；银行存款

和谐的飞鸟：回复邹老师 普通增值税发票不可以抵扣，对吗

邹老师：回复和谐的飞鸟你好，取得普通增值税发票的进项税额是不可以抵扣的

和谐的飞鸟：回复邹老师 我一开始写都算了税，原来我搞错了

和谐的飞鸟：回复邹老师 谢谢老师解答问题，我都懂了

邹老师：回复和谐的飞鸟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会：回复吴月柳 服务业，管理咨询—营改增，业务28、业务42

会：回复吴月柳 请问老师，我在做会计学堂的实操，这两笔业务都是支付兼职培训老师的劳务费，都是现金付，一个金额是12000，一个是6000，答案给的完全不一样，一个计提个税，同时将个税进成本，一个未计提个税，请问到底哪个答案是对的？（实操—真账实操—推荐账套—服务业，管理咨询—营改增，业务28、业务42。）

吴月柳：回复会你好，因为业务28的兼职老师没有开发票，所以需要代扣代缴个税，业务42的老师开了发票，他在发票时就已经将个税交了。

月明風清：回复邹老师 我想以后继续从事会计工作，但每天跑税务局，工商局有必要吗，也接触不到帐务，这对经验的积累以及以后的工作有意义吗？

邹老师：回复月明風清可以对税务流程有一定的了解，如果以后过段时间有接触账务处理，也是可以考虑继续的

吴月柳：回复会你好，已经修改过来了，你去看看。

鄭志飞：回复邹老师 工程竣工不是有点交嘛？

鄭志飞：回复邹老师 不是 工程竣工涉及点交啊 这需要处理哪些问题

邹老师：回复鄭志飞办理竣工决算，做相应的账务处理就是了

Dark：回复陈诗晗老师 老师 以下的图片还能帮帮我吗

Dark：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复Dark借：银行存款 贷：其他收入1500 借，单位管理费用18000 贷，银行存款 借：事业支出18000 贷：资金结存～货币资金18000 借：单位管理费用 贷：银行存款 借：事业支出 贷：资金结存～货币资金 借：单位管理费用 贷，零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存～零余额账户用款额度

陈诗晗老师：回复Dark借：单位管理费用 贷，零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存～零余额账户用款额度 借：单位管理费用 贷，零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存～零余额账户用款额度

陈诗晗老师：回复Dark后面3问金额你自己加上去

蔡蔡：回复凡凡老师 -600+600/4是什么·意思？600是如何得出来的？

凡凡老师：回复蔡蔡你好，这个600是长投和无形资产的账面价值倒挤出来的营业外收入。

菲儿可乐：回复方老师 方老师 为什 这题不是2500？理解不到

方老师：回复菲儿可乐（一）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 你是哪里不明白，你的理解思路是什么

菲儿可乐：回复方老师 商誉600 为什么要算进去

方老师：回复菲儿可乐合并日初始投资成本=合并日相对于最终控制方而言的被合并方所有者权益账面价值×全部持股比例+包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉