霄慧：回复何江何老师 这些是本公司，还是外面，我是不理解是内部的，还是外部的

何江何老师：回复霄慧同学这个都是本公司的，你们的凭证永远不可以给外边的人。

yi：回复李霞老师 主营业务成本是指销售商品或提供劳务发生的成本，存货的售价下降了，主营业务成本应该还是一样。为什么是小了？我还是不明白。

李霞老师：回复yi不是指的存货的售价。比如你买这个存货5块钱，其实市场上现在这个货就值4元钱。说明就要计提存货跌价准备

yi：回复李霞老师 计提了1元的存货跌价准备，为什么存货的主营业务成本也减少了1元？

李霞老师：回复yi您好，您记住这个公式就可以了，不用太过于纠结

大意的灰狼：回复晓海老师 应收账款周转率波动原因以及与同行业公司比较后差异原因分析：我是需要分析这个应收账款周转率的波动原因。本年的周转率是：4.60 周转天数是：78.39. 上年的周转率是：9.42 周转天数是:38.77. 这个公司是自产自销的有机蔬菜。老师请问我该怎么分析这个

晓海老师：回复大意的灰狼　一、应收账款周转率指标的含义及其计算方法  　　应收账款是指企业销售产品、商品、提供劳务等原因，应该向购买客户收取的款项和代垫的运杂费，它是企业营运资金的重要组成部分。《企业效绩评价操作细则》规定了企业效绩评价指标由基本指标、修正指标和评议指标三个层次共32项指标构成。应收账款周转率指标是属于修正指标中的第五项指标，该指标反映了一个会计年度内应收账款转换为现金的次数，它说明了应收账款流动的速度，也叫应收账款回收期或平均收现期。计算公式为：  　　赊销收入净额数据来自于损益表，赊销收入净额=销售收入―现销收入―销售退回、折扣与折让；“平均应收账款余额”数据来自于资产负债表，平均应收账款余额=（“期初应收账款余额”+“期末应收账款余额”）/2。  　　一般说来，企业的该项比率越高，说明企业催收账款的速度越快，坏账损失越少，资产流动性和企业的短期偿债能力也会增强；若企业应收账款周转率过低，则说明企业催收账款的效率太低或信用政策过于宽松，会影响企业资金利用率和资金的正常周转。 

呦呦：回复紫藤老师 如果是总公司转到分公司账户的款项，怎么做分录

紫藤老师：回复呦呦如果是借款 、借银行存款 贷 其他应付款

AHuayu：回复方亮老师 老师我公司开出去的发票 是不是应该这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 那结转销售成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本 是这样吗老师？

方亮老师：回复AHuayu您的分录正确。

林夕老师：回复我要学会计两种组织结构各有优缺点，并没有理想型的组织结构。 小公司，业务单一，更倾向于扁平式，信息传递快。 大公司，上市公司，更倾向于锥形式，制度严谨，各司其职。 对于内控而言，更偏向于第二张图，锥形式，有申请，有审批。不过其缺点也较为明显。 答疑这边不支持画图。 如有疑惑，欢迎追问。