首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
用盈余公积弥补亏损会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 听 幸福的旋律 发表的提问：
用本年利润弥补上一年亏损的分录怎么做？用盈余公积去弥补呢？
您好，本年利润弥补亏损不用做分录的，盈余公积弥补分录，借：盈余公积，贷；利润分配-未分配利润。
31楼
2022-12-12 13:00:40
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 顾兮 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损，未分配利润为什么会增加？
用分录看一下 借盈余公积  贷利润分配-未分配利润 所有者权益类   贷方表示增加
32楼
2022-12-12 13:23:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
盈余公积弥补亏损借：盈余公积贷：利润分配——盈余公积补亏以上分录做完后，是否还要结转到本年利润呢？借：利润分配－盈余公积补亏贷：本年利润
您好 盈余公积弥补亏损 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润 以上分录做完后，不要结转到本年利润
33楼
2022-12-12 13:47:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么用盈余公积弥补亏损，未分配利润会增加？
用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
34楼
2022-12-13 13:06:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损，未分配利润为什么会增加？
借；盈余公积 贷；利润分配-未分配利润 通过分录就很明显了
35楼
2022-12-13 13:33:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 琼 发表的提问：
老师，请问盈余公积弥补亏损怎么做分录
你等会等会等会等会
36楼
2022-12-13 13:47:59
全部回复
maize老师：回复琼盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2022-12-13 14:12:08
琼：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2022-12-13 14:34:22
maize老师：回复琼好，我先回复别的学员了
2022-12-13 15:01:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
老师您好！我们公司前年盈利有计提盈余公积2000元，去年2018年年底没有用盈余公积弥补亏损，今年2019年1月可以用盈余公积弥补亏损吗？
你好，可以的，2019年1月可以用盈余公积弥补亏损
37楼
2022-12-14 12:18:10
全部回复
伽伽：回复庄老师 请问会影响2019年度汇算清缴吗
2022-12-14 12:35:36
庄老师：回复伽伽你好，所得税汇算清缴时，会影响2019年度汇算清缴
2022-12-14 12:57:02
伽伽：回复庄老师 2019年汇算清缴怎么处理呢
2022-12-14 13:14:10
庄老师：回复伽伽你好，按正常处理，弥补亏损后有利润所得缴税
2022-12-14 13:36:58
伽伽：回复庄老师 2019年1月我做会计分录，借：盈余公积，贷：
2022-12-14 13:57:44
伽伽：回复庄老师 借：盈余公积，贷：利润分配－未分配利润，对吗？
2022-12-14 14:27:10
庄老师：回复伽伽用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （１）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （２）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配
2022-12-14 14:56:29
伽伽：回复庄老师 2019年12月我还要做一笔会计分录，借：利润分配一盈余公积补亏，贷：利润分配一未分配利润，对吗？
2022-12-14 15:15:26
伽伽：回复庄老师 老师我在2019年1月做分录，借：盈余公积，贷：利润分配一未分配利润时候，资产负债表未分配利润年初数加上利润表的净利润数不等于未分配利润的期末数，这个如何处理
2022-12-14 15:45:16
庄老师：回复伽伽你好，这个不一定要相等
2022-12-14 16:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 要减肥的花卷 发表的提问：
张老师您好，请问弥补亏损是先用未分配利润弥补，不够再用盈余公积弥补亏损吗
你好，是的，是这样的
38楼
2022-12-14 12:35:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
A提取盈余公积 B盈余公积转增资本 C盈余公积弥补亏损 D注销本公司股票 #提问#ABCD各个会计分录怎么做
你好 A提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积 B盈余公积转增资本，借；盈余公积，贷；股本或实收资本 C盈余公积弥补亏损，借；盈余公积，贷；利润分配——未分配利润 D注销本公司股票，借；股本，资本公积——资本溢价，盈余公积，贷；库存股
39楼
2022-12-14 12:58:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损为什么会让未分配利润增加
借；盈余公积 贷；利润分配-未分配利润 从这个分录就可以看出来了
40楼
2022-12-14 13:17:28
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 百乐宝 发表的提问：
年底弥补亏损提取盈余公积金怎么做分录
、用盈余公积弥补以前年度亏损，会计分录为： 借：盈余公积——任意盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 2、再结转“利润分配-未分配利润”明细账户 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
41楼
2022-12-14 13:44:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
弥补亏损的渠道主要有三条 1、用以后年度税前利润弥补。按现行会计制度规定，企业发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补。 2、用以后年度所得税税后利润弥补。企业发生的亏损经过5年期间未弥补足额的，尚未弥补的亏损应用所得税后的利润弥补。 3、以盈余公积弥补亏损。企业以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。假设账上有为未分配利润－10，（其中－3是5年内的亏损，-7是5年以前的亏损，），如果想用盈余公积弥补亏损，请问可以用盈余公积弥补部分亏损吗（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）
您好，如果想用盈余公积弥补亏损，可以用盈余公积弥补部分亏损（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）。
42楼
2022-12-15 14:05:45
全部回复
慢慢：回复王雁鸣老师 如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润为-2对吗？然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-2，然后所得税为2.5，净利润12-2.5，对吗？请看我税前补亏的理解对吗？
2022-12-15 14:47:45
王雁鸣老师：回复慢慢您好，如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润是-2，对的。然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-3，然后所得税为2.25，净利润12-2.25。
2022-12-15 15:04:27
慢慢：回复王雁鸣老师 你说税前补亏－3，不是应该补-2吗？您资产负债表中填写的-2应该补亏是-2吧！
2022-12-15 15:16:16
王雁鸣老师：回复慢慢您好，是的，不是-2，虽然资产负债表中填写的是-2，但是实际可以税前弥补的亏损是-3，计算企业所得税时，按-3去弥补处理的。
2022-12-15 15:30:33
慢慢：回复王雁鸣老师 假设未分配利润－10（5年内-3，5年以上-7），用盈余公积补亏（补5年内-1，补5年以上的是-5），资产负债表中未分配利润为-4，假设本年的利润总额为12，那么填写利润表，所得税费用:（12-3)*0.25=2.25，那么请问税后弥补亏损？是怎么回事？
2022-12-15 15:44:46
王雁鸣老师：回复慢慢您好，税后弥补亏损，就是本年利润弥补5年内的亏损后，再交完企业所得税，用于弥补五年以上的亏损。
2022-12-15 16:10:05
慢慢：回复王雁鸣老师 请问交完企业所得税2.25，净利润为12-2.25=9.75，那么原未分配利润为贷方余额-4，把净利润转入9.75那么弥补亏损后为5.75对吗？
2022-12-15 16:35:47
王雁鸣老师：回复慢慢您好，对的，您理解很正确。
2022-12-15 16:56:45
慢慢：回复王雁鸣老师 谢谢您老师，非常感谢！之前一直有疑惑，终于明白了。
2022-12-15 17:10:12
王雁鸣老师：回复慢慢您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-12-15 17:21:09
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 紫藤花园 发表的提问：
分公司盈余公积可以弥补亏损吗？
你好，盈余公积可以弥补亏损
43楼
2022-12-15 14:16:16
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 支付宝的支就是我的姓 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损，借啥贷啥
同学，你好 借方：盈余公积，贷方：利润分配-盈余公积补亏
44楼
2022-12-15 14:30:56
全部回复
支付宝的支就是我的姓：回复小菲老师 老师，我有时候分不清咋写借贷内容。是资成费借加贷减收负所借减贷加按照这个里面含有的科目填列吗？
2022-12-15 14:53:24
小菲老师：回复支付宝的支就是我的姓通常情况下，资产类、成本类和费用类账户的增加记“借”方，减少记“贷”方；负债类、所有者权益类和收入类账户的增加记“贷”方，减少记“借”方。 是的
2022-12-15 15:18:07
支付宝的支就是我的姓：回复小菲老师 费用就是损益类吗
2022-12-15 15:29:58
小菲老师：回复支付宝的支就是我的姓同学，你好 嗯嗯，是的
2022-12-15 15:53:16
支付宝的支就是我的姓：回复小菲老师 那费用放在借方就是拿出去，那放在贷方就是节省开支了
2022-12-15 16:13:09
小菲老师：回复支付宝的支就是我的姓同学，你好 费用放在借方代表支付出去
2022-12-15 16:24:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
内账的亏损 可以用未分配利润和盈余公积弥补亏损吗？
你好！内账的话按你们的公司制度决定
45楼
2022-12-15 14:44:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料