腼腆的豆芽：回复刘之寒老师 老师可以告诉我过程吗

刘之寒老师：回复腼腆的豆芽把银行存款日记账与银行对账单明细记录进行核对，找到差异，按收付汇总后就是要调节的金额。

腼腆的豆芽：回复刘之寒老师 懂了，谢谢老师

刘之寒老师：回复腼腆的豆芽不客气，如有问题可再次咨询

热情的小熊猫：回复紫藤老师 那如果说是银行应加上企业已收银行已付呢？

紫藤老师：回复热情的小熊猫企业已付 银行未付 ，企业已收 银行未收，没有企业已收银行已付 ，

紫藤老师：回复热情的小熊猫银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错

奇迹：回复吴月柳 企业未登记银行日记账怎么查呢？与哪里核对呢？

吴月柳：回复奇迹以银行的对账单

万事通：回复邹老师 假如5月份有未达账项，6月底要编制6月份的银行存款余额调节表，则应该怎么处理5月份中的未达账项

邹老师：回复万事通未达账项做余额调节表，调整之后使得对账单，与日记账金额一致 不需要做账务处理的

万事通：回复邹老师 我所表达的是在调整对账单和日记账的期末余额时，期初余额不一致时怎么调整

邹老师：回复万事通如果编制了调节表余额是一致的，是不用调整的

俏皮的鼠标：回复文老师 打的银行流水

文老师：回复俏皮的鼠标那银行流水和您的银行日记账逐笔核对

勇老师：回复曾经的发卡同学你好，老师来啦~

勇老师：回复曾经的发卡这道题其实很简单的

勇老师：回复曾经的发卡我们先来了解下如何编制

勇老师：回复曾经的发卡银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，

勇老师：回复曾经的发卡分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，

勇老师：回复曾经的发卡然后验证调节后的双方账目是否相符。

勇老师：回复曾经的发卡步骤一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项%2B银行已收而企业未收账项

勇老师：回复曾经的发卡步骤二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项%2B企业已收而银行未收账项

勇老师：回复曾经的发卡步骤三 银行对账单存款余额%2B企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额%2B银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账

勇老师：回复曾经的发卡通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，

勇老师：回复曾经的发卡一般可以说明双方记账没有差错。

勇老师：回复曾经的发卡如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，

勇老师：回复曾经的发卡要么是一方或双方记账出现差错，

勇老师：回复曾经的发卡需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

勇老师：回复曾经的发卡调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

勇老师：回复曾经的发卡对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，

勇老师：回复曾经的发卡要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，

勇老师：回复曾经的发卡不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

勇老师：回复曾经的发卡银行余额调节表编制方法：

勇老师：回复曾经的发卡1、划分银行帐和企业账银行帐，

勇老师：回复曾经的发卡包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项。

勇老师：回复曾经的发卡企业帐，包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项。

勇老师：回复曾经的发卡比如银行应付企业未付帐款，

勇老师：回复曾经的发卡就是银行已经支付，但是企业没有支付的账款。

勇老师：回复曾经的发卡举个例子，银行代替企业支付水电费75000元已登记入账，企业未接收到付款通知单。

勇老师：回复曾经的发卡2、画出表格表格应该包括日期单位项目金额，

勇老师：回复曾经的发卡而且企业账和银行帐分别位于两边，

勇老师：回复曾经的发卡最后一行要有合计，也就是调节后的银行存款余额。

勇老师：回复曾经的发卡3、根据材料填写项目和余额首先，

勇老师：回复曾经的发卡你要判断他是属于哪一类的，

勇老师：回复曾经的发卡是企业账还是银行账，这个上面已经说过了。

勇老师：回复曾经的发卡为了方便后面的计算，最好能够在各个款项前面添上加或者减，

勇老师：回复曾经的发卡银行已收或者企业已收属于加款项，

勇老师：回复曾经的发卡银行已付或者企业已付属于减款项。

勇老师：回复曾经的发卡4、计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款，银行帐也是如此。

勇老师：回复曾经的发卡虽然说起来有些复杂，但是通过表格非常好计算。

勇老师：回复曾经的发卡5、判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好，

勇老师：回复曾经的发卡根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确。

勇老师：回复曾经的发卡如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等，

勇老师：回复曾经的发卡那么你就正确了，否则是错误的。

勇老师：回复曾经的发卡6、最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道，

勇老师：回复曾经的发卡未达账项，不是错账漏账，

勇老师：回复曾经的发卡因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理。

勇老师：回复曾经的发卡对于其中所涉及的全部未达账项，都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账。

勇老师：回复曾经的发卡这些就是银行存款余额调节表的编制方法

勇老师：回复曾经的发卡如何我们来看下这道题

勇老师：回复曾经的发卡这题题目给了2个大表格

勇老师：回复曾经的发卡先看下表格里面的内容

勇老师：回复曾经的发卡两个表格对比下，找出双方互相没有的业务

勇老师：回复曾经的发卡这些业务就是要来调整的

勇老师：回复曾经的发卡比如日记账有个预付保险费30000

勇老师：回复曾经的发卡这笔企业已经付款了，但银行没有付款

勇老师：回复曾经的发卡所以是企业已付银行未付

勇老师：回复曾经的发卡然后我们就填在表格右边减去30000

勇老师：回复曾经的发卡您可以看看下面这张图：

勇老师：回复曾经的发卡然后银行对账单上有支付水费4200和电话费1860，合计6060

勇老师：回复曾经的发卡这个是银行已经付款但企业没有付款

勇老师：回复曾经的发卡所以填在左边的银行已付企业未付，-6060

勇老师：回复曾经的发卡然后银行对账单中还有一笔收到B公司预付款200000

勇老师：回复曾经的发卡这个是银行已经收款企业没有收款

勇老师：回复曾经的发卡所以填在左边的银行已收企业未收，%2B200000

勇老师：回复曾经的发卡然后这样就差最后一行的合计数了

勇老师：回复曾经的发卡左边的合计数金额=488800-6060%2B200000=682740

勇老师：回复曾经的发卡右边的合计数金额=712740-30000=682740

勇老师：回复曾经的发卡这样左边等于右边，说明是正确的

勇老师：回复曾经的发卡这就是银行存款余额调节表的编制了

勇老师：回复曾经的发卡您对着上面知识点理解下

勇老师：回复曾经的发卡看看有没有什么疑问

勇老师：回复曾经的发卡有疑问可以提出来哦

勇老师：回复曾经的发卡有专门老师为您答疑

勇老师：回复曾经的发卡祝你学习愉快！加油！

庄老师：回复风吹麦浪如何编制银行存款余额调节表？ 答：下面通过一个实务案例具体告诉大家。 某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40 000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35 000元，经逐笔核对，发现未达账项如下： （1）12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52 000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。 （2）12月5日，银行计算企业存款利息50 000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。 （3）12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2 000元，持票人尚未到银行取款。 （4）12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5 000元，企业尚未接到通知而未入账。 银行存款日记账与银行对账单如下表所示： 银行存款日记账 银行对账单 这里和大家解释一下，在企业银行存款日记账上，银行存款增加记借方，减少记贷方，银行对账单上的记账方向则与之相反，因为企业存入银行的存款相当于银行的负债，所以增加记贷方减少记借方，上表中标记黄色的地方特别注意一下。 根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”。 银行存款余额调节表 项 目 金额 项 目 金额 银行存款日记账余额 40 000 银行对账单余额 35 000 加：银行已收，企业未收款 50 000 加：企业已收、银行未收款 52 000 减：银行已付、企业未付款 5 000 减：企业已付、银行未付款 2 000 调节后余额 85 000 调节后余额 85 000 在这里，企业实际可用的银行存款是调节后的余额85000，而不是银行存款日记账余额40000。

风吹麦浪：回复庄老师 老师，您那里有银行存款余额调节表的模板么？

温暖的天空：回复暖暖老师 老师就是根据银行存款日记账和对账单来调银行存款余额调节表

暖暖老师：回复温暖的天空你这样看不出来的了

温暖的天空：回复暖暖老师 老师那我要发你哪些资料

暖暖老师：回复温暖的天空存在未达账项的资料

温暖的天空：回复暖暖老师 这套题没有未达账项资料，是我们自己老师让我们调节银行存款余额调节表

暖暖老师：回复温暖的天空可没有资料不知道哪里存在差异

温暖的天空：回复暖暖老师 这道题我会了，这个是自己找差异

暖暖老师：回复温暖的天空通过做银行余额调节表都有未达帐项资料

奇迹：回复袁老师 可是数字都一样，最后不平，怎么找哪个是已付和未付的啊？

袁老师：回复奇迹对照差异啊

奇迹：回复袁老师 银行对账单的每一笔和科目余额表明细的每一笔对照找吗？

袁老师：回复奇迹是的