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小规模纳税人印花税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小小 发表的提问：
我们是小规模纳税人，我们印花税享受减半征收的优惠，请问，印花税我是应该全额计提还是计提一半，分录怎么做呢？
全额计提，再做减免税一半的分录，最后交一半的税，这样平账了。 一、计提时 借：税金及附加 200 贷：应交税费——应交印花税 200 二、减免税100元 借：应交税费——应交印花税100 贷：营业外收入——减免税费100 三、交税平账 借：应交税费——应交印花税100 贷：银行存款（或库存现金）100
136楼
2023-01-27 13:00:00
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小小：回复江老师 我去年做的账都是按一半的税计提的，用改账吗？是不是所得税季报也得改？
2023-01-27 13:13:47
江老师：回复小小不用改账了，正规的操作是上述的操作，这个不影响利润表中的本年利润数据，因为你看上述的分录，增加了100元的税金及附加，同时也增加营业外收入100元，这样数据是抵销的。一正一负对本年利润没有影响
2023-01-27 13:42:19
小小：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 13:58:18
江老师：回复小小祝学习进步，工作顺利
2023-01-27 14:15:01
小小：回复江老师 这个如果做到营业外收入的话，最后汇算清缴的时候，会涉及哪个表呢？
2023-01-27 14:41:40
江老师：回复小小就是涉及到企业所得税的主表（这个表里面会填写税金及附加的数据），以及一般收入明细表（这个表里面填写营业收入）
2023-01-27 15:01:50
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 稳重的小鸽子 发表的提问：
小规模纳税人，本月共销售56000元有机肥料，由税局代开增值税普通发票，税率栏为**。印花税万分之1.395..，会计分录怎么做？
你好，印花税，借营业税金及附加，贷应交税费印花税
137楼
2023-01-28 10:47:08
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
我公司小规模纳税人，购买税控盘和针式打印机怎样做会计分录
购买税控盘计入管理费用——办公费，打印机可以计入固定资产，再计提折旧处理
138楼
2023-01-28 10:59:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，小规模纳税人不是按不含税收入来缴纳印花税吗，还是有什么规定印花税小规模是可以零申报的
不含税收入交的 ，这个没有
139楼
2023-01-28 11:23:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
140楼
2023-01-29 10:58:16
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雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-01-29 11:23:46
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-01-29 11:36:25
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-01-29 11:52:05
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-01-29 12:21:18
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-01-29 12:46:00
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-01-29 12:58:43
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-01-29 13:10:51
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-01-29 13:25:40
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-01-29 13:48:21
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-01-29 14:10:40
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-01-29 14:37:15
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-01-29 14:47:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 王 发表的提问：
小规模纳税人，印花税，购进，计税是以什么为依据
你好，购销合同的印花税，购进的计税依据就是购进的金额 
141楼
2023-01-29 11:15:17
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王：回复邹老师 没有合同，按季申报
2023-01-29 11:45:03
邹老师：回复王你好，购销合同的印花税，购进的计税依据就是购进的金额  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-29 12:04:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
小规模纳税人 交印花税 有减免吗？
你好，小规模纳税缴交印花税没 有减免
142楼
2023-01-29 11:21:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
老师，小规模纳税人印花税怎么填
你好，登录电子税务局，点击纳税申报，选择印花税申报表，填写申报表计税依据栏次相应数据，提交申报，扣缴税款，有合同的按相关合同金额填写，没有合同的按印花税应税行为计税金额填写 比如签订了购进合同10万，销售合同15万，购销合同印花税就按25万填写申报
143楼
2023-01-30 10:35:12
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会计学堂老师：回复QQ老师 财产租赁合同，技术合同，购销合同
2023-01-30 10:52:03
QQ老师：回复会计学堂老师你好！子申报表上增加行次选择相应的类型填写就可以的
2023-01-30 11:14:31
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我秀故我在 发表的提问：
老师，小规模纳税人，税局代开收入发票的分录怎么写？还有附加税，印花税计提并实际缴纳的分录怎么写，谢谢
确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳附加税、印花税 借:税金及附加 -城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税 贷：银行存款
144楼
2023-01-30 10:55:40
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我秀故我在：回复彩丽老师 计提附加税，印花税的分录呢
2023-01-30 11:22:56
彩丽老师：回复我秀故我在计提 借:税金及附加 -城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税 贷：银行存款
2023-01-30 11:42:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
一般纳税人的印花税是购买和销售合同都要交印花税，小规模纳税人的是只要计算销售合同印花税吗？
小规模也是购销都要缴纳
145楼
2023-01-30 11:20:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ SAS 发表的提问：
小规模公司印花税需不需要计提，计提的话分录是:借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税吗
你好，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费
146楼
2023-01-31 10:24:00
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SAS：回复宋生老师 可是我们这边代理记账公司做的都是管理费用那个分录啊？我都有点晕了
2023-01-31 10:38:31
宋生老师：回复SAS您好！要计提的。借税金及附加。贷应交税费-应交印花税
2023-01-31 11:07:19
SAS：回复宋生老师 现在印花税不计入管理费用了吗，我看深圳这边的凭证分录都是借管理费用-印花 贷应交税费-印花呢
2023-01-31 11:33:09
宋生老师：回复SAS您好！不计入了。之前是计入管理费用。
2023-01-31 11:52:20
SAS：回复宋生老师 老师，是什么时候开始不计入了呢，我看我们公司的会计上个月计提的分录也是入管理费用呢
2023-01-31 12:06:10
宋生老师：回复SAS您好！从财会[2016]22号颁布以后。
2023-01-31 12:16:36
SAS：回复宋生老师 好的，谢谢老师了
2023-01-31 12:39:24
宋生老师：回复SAS你好!不客气。
2023-01-31 12:57:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 无奈的糖豆 发表的提问：
老师，小规模公司实收资本交的印花税，会计分录可以写借税金及附加_印花税，贷银行存款吗
你好可以啊，可以这样的。
147楼
2023-01-31 10:41:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 乌拉拉 发表的提问：
小规模一个只有代开的专票，印花税纳税申报表怎么填写？印花税申报表中的核定依据是含税价还是不含税价？还用做计提印花税的会计分录吗？
你代开的什么业务的发票 大部分不含税的，具体的看你税务局口径 不计提借税金及附加贷银存
148楼
2023-01-31 11:09:11
全部回复
乌拉拉：回复郭老师 销售货物的发票。那我就正常填写金额，然后凭证不做计提，最后直接记交税的会计分录？
2023-01-31 11:20:28
郭老师：回复乌拉拉你好，是的，
2023-01-31 11:45:37
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，小规模纳税人要报印花税吗？
你好，需要报印花税的
149楼
2023-01-31 11:17:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
现在小规模纳税人印花税减征了？
你好，嗯嗯，是的，据说是减征了
150楼
2023-02-01 10:03:54
全部回复
夏了南城暖了北港：回复王晶老师 知道了
2023-02-01 10:32:27
王晶老师：回复夏了南城暖了北港嗯嗯呃呃呃，好得呢
2023-02-01 11:01:44
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