袁袁：回复郭老师 老师，这个要怎么结转呢

郭老师：回复袁袁软件自动的，你点期末处理就可以 你看下你的损益类科目还有余额吧

袁袁：回复郭老师

袁袁：回复郭老师 老师，这样应该是没有损益吧

郭老师：回复袁袁这个是明细账吗 我看不大清楚 你有科目余额表吗

小小帆：回复郭老师 老师，明细账的话具体是什么明细账

郭老师：回复小小帆所有的科目的明细帐出了现金和银行。 多栏式数量金额式。

小小帆：回复郭老师 还想问一下，没建账之前买的办公用品，没有发票，现在要记账的话，应该怎么记？

郭老师：回复小小帆借管理费用贷银行存款或者其他应付款。

郭老师：回复小小帆如果是在筹建期，二级科目开办费。

小小帆：回复郭老师 一下都当做管理费用记吗，那后期有人领用或者离职需要退回，那是不是就不用走账了？

郭老师：回复小小帆你好，你们这个需要入库吗？

小小帆：回复郭老师 因为是新公司，然后他们还没有保管人员，但是这些文具办公用品，之前办公室的行政人员做了类似于出入库的那种表格。因为具体还没建账，所以我在想到底是直接都记管理费用还是怎样，但是老师，如果连一块橡皮一支笔每次发放都要出入库都要做账，是不是不太现实？

郭老师：回复小小帆你好，这种不现实 还要单独拿出一个写出入库单的

小小帆：回复郭老师 那一次性都计入管理费用，这种应该是比较常用的处理方法吧老师？

郭老师：回复小小帆你好，做管理费用开办费，或者是长期待摊费用开办费都可以。

小小帆：回复郭老师 老师作为长期待摊费用的话，是用年限平均法吗，一开始和后续的分录应该怎么做？

郭老师：回复小小帆长期待摊费用按最低三年来摊销或者是一次摊销就可以。 借长期待摊费用贷银行存款，借管理费用贷长期待摊费用。

小小帆：回复郭老师 老师，对于长期摊销和直接一次计入管理费用，办公用品还算是小金额，如果是大金额的情况，这两种方式对当期的利润或者企业所得税方面是不是也会产生影响？可不可以说在两种情况都可以使用的情况下，如果一次性及管理费用，那当期利润就比长期待摊方式低一些，企业所得税也会受到影响低一些？或者说这两种方式各有什么优缺点吗？后期对其他方面的影响什么的

郭老师：回复小小帆需要分情况，比如如果是房租，可以直接做长期待摊费用，然后分摊的时候做管理费用开办费 其他的不需要分摊的时候做管理费用选择了一种建议，按一种继续下去。

小小帆：回复郭老师 好的老师，请问之前买的办公用品没有发票，那可以入账吗，可以的话，记账凭证后面附什么原始凭证？

郭老师：回复小小帆可以 汇算清缴调增 付款证明

小小甘：回复王雁鸣老师 现在不是五证合一了吗、能具体点到哪个网站核名吗、到哪开验资户等

王雁鸣老师：回复小小甘您好，是的现在一般是三证合一，也有五证合一的。核名网站：http://www.qydjw.com/ 开验资户，一般找一家银行就可以的，在您准备经营地的附近的银行即可。

984217918：回复邹老师 给职工发放工资要不要开发票啊？

邹老师：回复984217918你好，不需要的，按工资表入账就是了

984217918：回复邹老师 给职工发工资是不是必须从对公账户走？

邹老师：回复984217918你好，可以是银行转账支付工资，也可以现金支付工资

flower：回复朴老师 还没开始变更，就问下需要做哪些变更

朴老师：回复flower工商局公司股东法人税局银行都要变

刺猬：回复袁老师 是几几年颁布的？

袁老师：回复刺猬16年颁布的最新

695421535：回复小祝老师 老师，我说的是刚到一个公司，之前的会计把工作交接给我，我需要做哪些工作，需要注意的事项有哪些？

小祝老师：回复695421535给你参考一下移交工作中的注意事项吧。 1.交接前的准备工作。 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 (3)整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 (4)编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。 (5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员等情况等向接替人员介绍清楚。 2.按照移交清册逐项移交 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： (1)现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 (2)有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 (3)所有会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 (4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点；对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 (5)公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 (6)实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3.专人负责监交。 对监交的具体要求是： (1)一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 (2)会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 主管部门派人会同监交的情况： ①所属单位负责人不能监交。如因单位撤并而办理交接手续等； ②所属单位负责人不能尽快监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员)，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等； ③不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。 ④主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。 4.交接后的有关事项。 (1)会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 (2)接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 (3)移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。