王雁鸣老师：回复柠檬您好，已发送，请查收，谢谢。

王雁鸣老师：回复柠檬您好，不对啊，怎么退回来了，我发的邮箱是：10373135555@**.com，您看一下，是否正确？

王雁鸣老师：回复柠檬您好，我检查了，是我搞错了，又发送了，请查收。

邱磊一：回复吴少琴老师 大型的公司比较讲究报表分析，财务分析是吗？所以cma适合大型公司是吗？这个大型公司多大？有什么标准嘛？小型的公司注重会计核算是吗？

吴少琴老师：回复邱磊一上市公司这种的，或者当地的龙头企业，小公司核算

行っている：回复bamboo老师 哦，感谢老师啦

bamboo老师：回复行っている不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能讲一下流程

朴老师：回复柳葉飛青进口缴纳的进口增值税可以抵扣，出口的可以退税，前提是要收集齐单证，不全的不能退税的，要做内销。 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）

柳葉飛青：回复朴老师 老师确认外销货物的收入时，这个主营业务收入时含税价还是不含税价

朴老师：回复柳葉飛青你好， 这个是不含税的

柳葉飛青：回复朴老师 抵扣退税需要收集那些单证，在哪里去申报退税呢

朴老师：回复柳葉飛青一、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单； 　　二、增值税专用发票抵扣联； 　　三、出口货物外销发票； 　　四、出口货物销售明细账； 　　五、报关单（出口退税专用联） 　　六、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表； 　　七、预审疑点反馈表。 　

柳葉飛青：回复朴老师 销项税不用确认计算吗

朴老师：回复柳葉飛青这个是要退税的，计算的

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能举个实际业务案例。

朴老师：回复柳葉飛青https://wenku.baidu.com/view/75b5650fcd84b9d528ea81c758f5f61fb73628a3.html 你好，可以看下这个哦

超帅的奇迹：回复小云老师 那原材料不用入库了吗？应该是原材料暂估

小云老师：回复超帅的奇迹问题是你搜的是委托加工物资不是原材料啊

超帅的奇迹：回复小云老师 我是买的原材料直接发工厂，但是原材料发票没有到，我如何做暂估合适？？

小云老师：回复超帅的奇迹借:原材料 贷:应付-暂估 下月初红冲 等发票正常入账

超帅的奇迹：回复小云老师 委外也要红冲？那楼上我发的图片做法不对是吗？

小云老师：回复超帅的奇迹如果你暂估的材料金额是正确的发出去的委外就不用红冲啦

Joy：回复王银花老师 嗯，之后试试看

王银花老师：回复Joy嗯，这个比较灵活，多联系