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股权转让个人所得税会计处理
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问:
股东股权转让,一人的投资200万以300万转给其他股东,这会计分录如何处理?谢谢
贷:实收资本-新股东 贷:实收资本-酒股东(红字)
286楼
2023-03-19 11:37:44
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那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 那金额200万还是写300万,如果200万,那增值的100万咋处理
2023-03-19 11:57:52
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲你们总的事收资本变了没
2023-03-19 12:20:32
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 没有,占比没变。
2023-03-19 12:41:26
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 总得实收资本还没到位
2023-03-19 13:00:02
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲转账只是股东私下的事,你们账上这么做就行
2023-03-19 13:29:00
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 比如注册1000万现在实收才500万两股东,现在并给一个股东,200增值买300万,实收资本是原500万 还是说是600万
2023-03-19 13:47:44
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 现在老板非得要把100万算他的投资要怎么办
2023-03-19 14:15:26
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲实际应该还是500,你花300万只是你愿意多出钱买
2023-03-19 14:44:51
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 老板非得体现出来这增值,是资本公积写上吗?
2023-03-19 14:59:56
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲这笔钱是具体咋付的呢?谁给谁呢
2023-03-19 15:26:02
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 我报表是500万,老板说我做错了,应该是600万。老师我该怎么做?
2023-03-19 15:44:21
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 是两种付款方式,100万股东转给股东,另一种是股东转50,企业转50合计100
2023-03-19 15:58:11
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲现在的情况是出资200万的股东以300万的价格卖给另一个股东对吗?不是应该付300万吗
2023-03-19 16:13:37
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 老师,财报上要体现实收资本600,那100万分录借银行存款贷实收资本,借应付股利100贷其他应付款,借其他应付款100贷银行存款,借利润分配100贷应付股利100。能行的通吗?
2023-03-19 16:39:51
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 是的,是200的股东卖给另一个股东收300万
2023-03-19 17:06:32
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲这个和应付股利有啥关系,都是股东私下付的钱,这个和公司没啥关系啊,除非受让股权的那方愿意把多的100万当做投资再投入公司才行
2023-03-19 17:29:27
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 而这收300万,另一个股东只拿出250万个人付给个人的,企业付50万给那个转让股东50万
2023-03-19 17:40:16
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 老师的意思那200万的股东要把这100万算投资入股,才能平进平出是吗?
2023-03-19 18:04:26
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲转股不是股东之间吗,公司出钱算咋回事
2023-03-19 18:23:35
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 所以合理的做法应该是咋样的?谢谢
2023-03-19 18:46:16
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲最合理的就是两个人私下交易,公司不要参与,然后接受股权的个人原因出资再继续实缴
2023-03-19 19:04:53
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 那公司出的50万如何写分录?
2023-03-19 19:23:47
那朵菩萨l-~i莲:回复东老师 老板要我出报表给股东会,要出实收资本600万。那他个人多出的50万要如何分录。公司的50万要如何分录?
2023-03-19 19:43:33
东老师:回复那朵菩萨l-~i莲公司出的50万只能做借款 别的无法做
2023-03-19 20:07:58
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ aʚ波波ɞ 发表的提问:
请问老师,个人股权转让,如果转让双方是表亲,有个人所得税优惠吗
表亲是没有优惠政策的。
287楼
2023-03-19 11:57:00
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 仰望星空 发表的提问:
股权转让交税的未分配利润怎么做会计账务处理
借:银行存款 贷:长期股权投资 投资收益等科目
288楼
2023-03-20 09:30:35
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 可靠的美女 发表的提问:
自然人股东股权转让个人所得税应该在哪里申报缴纳?
您好,如果转让有所得(转让收入-股权成本),就需要交个税可以有自然人个人所得税申报系统申报
289楼
2023-03-20 09:38:09
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可靠的美女:回复易 老师 请问申报的时候是从公司的申报系统进入还是从个人的申报系统进入呢?打开自然人电子税务局从个人角度进系统的话只有收入所得可以申报。
2023-03-20 10:03:23
易 老师:回复可靠的美女用公司系统进去找下我要办税
2023-03-20 10:26:42
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
老师,对于股东之间的股权转让,转让价为350万,但是收到348万元,计算个人所得税时是以350还是348为转让股权收入呀,转让价就是合同约定价吗
你好;是的。 个税 计算的时候是 用转让金额减去取得股权原值及税费 合计 ; 来 *20%计算个税的
290楼
2023-03-20 09:50:58
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问:
公司为个人股东股权转让支付印花税及个人所得税,费用可以所得税前扣除吗
你好;    这个是不能税前扣除的; 这个应该是个人股东承担的。不是公司的费用   
291楼
2023-03-21 09:18:42
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强健的方盒:回复meizi老师 但是款是公司付的呀
2023-03-21 09:32:13
meizi老师:回复强健的方盒你好 ;    公司付款是代扣代缴的 ;  这个本身就是 股东来承担的; 不是因为公司来支付了就 是公司的费用 ;  
2023-03-21 09:45:27
强健的方盒:回复meizi老师 有什么方法可以记进公账里
2023-03-21 10:12:05
meizi老师:回复强健的方盒你好;   计入营业外支出   -税费支出 科目核算; 汇算调增  
2023-03-21 10:30:51
venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ K14602274238841 发表的提问:
个人报个人的股权转让所得,在哪里填呀
你好,根据股权转让价款,之前投资成本等信息填写相应栏次,然后计算个人所得税金额
292楼
2023-03-21 09:30:24
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K14602274238841:回复venus老师 综合所得申报,这里是灰色的
2023-03-21 10:01:49
K14602274238841:回复venus老师 意思是得先做了汇算清缴
2023-03-21 10:22:08
venus老师:回复K14602274238841同学,你去税局领个个人所得税申报表
2023-03-21 10:48:50
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 迪恩 发表的提问:
股权转让的问题,现公司3个股东,准备加一个技术股东进来,大股东转让10%股权给他,不是要交个人所得税吗
个人股东转让非上市公司股份,按照财产转让所得缴纳20%个人所得税;
293楼
2023-03-21 09:47:59
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迪恩:回复轶尘老师 我知道,想知道怎样能少缴税
2023-03-21 10:14:17
轶尘老师:回复迪恩想办法置换成上市公司的股份,这样退出时免税。
2023-03-21 10:38:44
笑口常开老师
职称:中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 悠悠寸草心 发表的提问:
小规模纳税人的股东作股权转让时,必须先分配未分配利润后才能股权转让吗?分配时股东要交20%的个人所得税是吗?有合理避税的好办法吗?
实操问题请在官网答疑板块提问
294楼
2023-03-22 09:16:34
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种老师
职称:中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ Hetty 发表的提问:
一元转让股权是不是不用缴纳个人所得税?
是的,这个就不会涉及到税的问题的,同学
295楼
2023-03-22 09:27:59
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Hetty:回复种老师 老师好,为啥不涉及税呢?
2023-03-22 09:59:46
种老师:回复Hetty你这个是名义上的,所以不会的
2023-03-22 10:26:51
Hetty:回复种老师 老师,我不懂这个名义,可否帮我详细解答一下?
2023-03-22 10:42:38
种老师:回复Hetty就是为了会计记账,本身没有价值
2023-03-22 11:06:52
Hetty:回复种老师 老师,可有会计准则?可以让我看下吗?我不是特别明白
2023-03-22 11:30:21
种老师:回复Hetty你可以看看财政部公布的会计核算要求,我手头目前没有,抱歉
2023-03-22 11:42:34
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ kelly 发表的提问:
如果评价转让股权,需要缴纳个人所得税吗
你好,平价转让是不涉及个人所得税的
296楼
2023-03-22 09:47:59
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kelly:回复邹老师 跟未分配利润有关系吗
2023-03-22 09:59:19
邹老师:回复kelly你好,与未分配利润是有关系的
2023-03-22 10:25:41
kelly:回复邹老师 我们一个股东出资10万元,一年后以10万元转给其他股东了,税务局说18年报表显示有未分配利润,让我们缴纳个人所得税
2023-03-22 10:54:06
邹老师:回复kelly你好,税局是怀疑你们不是平价转让 因为溢价转让是需要交纳个人所得税的
2023-03-22 11:13:00
kelly:回复邹老师 那我们拿什么政策反驳他呢
2023-03-22 11:41:46
邹老师:回复kelly你好,如果你账面未分配利润是正数,而股东是平价转让,税局一般是不会采信的
2023-03-22 12:01:06
kelly:回复邹老师 那我们如果拿亏损的报表就不用交了?
2023-03-22 12:19:00
邹老师:回复kelly你好,亏损就不需要缴纳个人所得税的
2023-03-22 12:41:50
kelly:回复邹老师 税务局不认可,但我们确实是平价转的,就没有什么政策说明可以反驳他们吗
2023-03-22 12:59:18
邹老师:回复kelly你好,这个是没有政策依据的,因为通常转让价款是不会低于(所有者权益 合计)*转让股份比例 比如你单位盈利了10万,之前你投资100万,占股份50%,正常转让是105万,你100万转让,税局是会怀疑的
2023-03-22 13:13:53
kelly:回复邹老师 好吧,谢谢老师
2023-03-22 13:41:23
邹老师:回复kelly不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 14:07:38
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悠悠寸草心 发表的提问:
小规模纳税人的股东作股权转让时,必须先分配未分配利润后才能股权转让吗?分配时股东要交20%的个人所得税是吗?有合理避税的好办法吗?
你好 按你实际 如果有分红先分红 在做股权转让 按你实际 分红是的 按所得交20%交个税 这个避不了
297楼
2023-03-23 08:56:59
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三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
这种我在办理股权转让的时候是没有交个人所得税的,这个对吗?
股东转让股权,依据企业资产负债表所有者权益这块的所者权益期末余额减去实收股本 如果有增值,股东需要交个人所得税
298楼
2023-03-23 09:20:31
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青春侠:回复三宝老师 没有增值
2023-03-23 09:56:35
三宝老师:回复青春侠没有增值就不用交个人所得税
2023-03-23 10:15:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 没有如果 发表的提问:
老师,转让股权,因为实缴出资额还有20万没缴,导致后期转让股权要交个人所得税,这个20万,可以在股权转让之前补缴吗
你好,这个20万,可以在股权转让之前补缴的
299楼
2023-03-23 09:48:00
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 背后的衬衫 发表的提问:
本公司属于有限责任公司,公司内部股东个人转让股权需要缴纳个人所得税吗,个人所得税怎么计算。
你好 溢价转让的需要 (转让价格-初始投资)*20% 如果你们有盈利,也得交个税
300楼
2023-03-24 13:59:58
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