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股权转让个人所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，0元转让股权，受让方要交个人所得税吗？
你好 不会缴纳个税的
136楼
2023-01-27 12:36:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
请问380万元的股权转让需要多交多少的个人所得税？
同学你好，380万元的股权转让，需要交的个人所得税=（380-原投资额-相关税费）*20%。
137楼
2023-01-27 12:55:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 秀丽的导师 发表的提问：
您好！请问有限公司股权折价转让需要交个人所得税吗
新年好，股权折价转让，不需要交个人所得税
138楼
2023-01-27 13:02:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 桦琳 发表的提问：
个人转让公司股权需交个人所得税吗
同学好 ，个人转让公司股权需交个人所得税
139楼
2023-01-28 10:18:03
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桦琳：回复英老师 为什么有些地区转让股权不需要交个税呢
2023-01-28 10:40:46
英老师：回复桦琳看各地的税务政策优惠
2023-01-28 11:06:10
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
1元转让股权受让方会计分录怎么做？
是其中一个股东把股份以1元转让吗，是的话要做下变更。这1元应该不是公司收的，而是退出股东收的，就不用做分录啊
140楼
2023-01-28 10:35:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 三个娃的辣妈 发表的提问：
股权转让的个人所得税怎样算
股权转让的个人所得税，有转让收益的按转让收益的20%交个人所得税
141楼
2023-01-28 11:02:06
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三个娃的辣妈：回复江老师 这个表怎样填写
2023-01-28 11:27:39
江老师：回复三个娃的辣妈这个假定原值是100万元，转让了120万元，转让收益是20万元，交20%的个人所得税，需要交4万元的个人所得税 就是这样的。
2023-01-28 11:37:39
三个娃的辣妈：回复江老师 谢谢
2023-01-28 11:55:26
江老师：回复三个娃的辣妈有不明白的问题再咨询
2023-01-28 12:20:22
三个娃的辣妈：回复江老师 非常感谢
2023-01-28 12:42:47
江老师：回复三个娃的辣妈祝学习进步，工作顺利！！！
2023-01-28 12:55:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 称心的河马 发表的提问：
股权转让印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20% 初始投资成本是指实缴资金吗
你好   是的。 是的。  按照你们取得股东实缴的金额 。   
142楼
2023-01-28 11:07:42
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称心的河马：回复meizi老师 那去税务局申报，需要怎么办理手续呢
2023-01-28 11:39:00
meizi老师：回复称心的河马 你好 在电子税务局里面去报印花税按产权转移来计算；    自然人客户端 里面报个税 有一个财产转让所得个税 
2023-01-28 12:04:41
称心的河马：回复meizi老师 那企业作为股东的，申报所得税，该如何操作呢
2023-01-28 12:19:40
meizi老师：回复称心的河马 你好    到时等着你们 利润出来了 一起报企业所得税  
2023-01-28 12:34:33
称心的河马：回复meizi老师 就是看年底总的利润是吧
2023-01-28 13:01:01
meizi老师：回复称心的河马 你好是的。看你季度的利润来   预缴；  次年汇算   
2023-01-28 13:28:11
称心的河马：回复meizi老师 那这部分收入，入账是在什么科目里呢
2023-01-28 13:44:39
meizi老师：回复称心的河马 你好 入账的话   做 ： 借  银行存款   贷长期股权投资    投资收益   
2023-01-28 13:59:27
称心的河马：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 14:21:46
meizi老师：回复称心的河马没事的； 希望能帮到你  
2023-01-28 14:35:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 长风 发表的提问：
公司2018年亏损。2018年12月份发生股权转让，当时没有做凭证。2019年2月份补交股权转让印花税3940，股权转让个人所得税180000，个税滞纳金4000元。2月份应该怎么做分录啊。
你好，个税是您为股东负担了吗
143楼
2023-01-28 11:26:58
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长风：回复小惑老师 印花税和个税都是公司承担的
2023-01-28 11:46:28
小惑老师：回复长风借：营业外支出 贷：应交税费-个税印花税 借：应交税费-个税印花税 贷：银行存款
2023-01-28 12:13:53
长风：回复小惑老师 这个不走以前年度损益吗
2023-01-28 12:41:03
小惑老师：回复长风不用的，你这个是今年补缴。不影响去年损益
2023-01-28 12:55:49
长风：回复小惑老师 按道理个税和印花税去年十二月份我应该计提的啊，但是当时没有计提，不是应该对损益有影响吗
2023-01-28 13:13:13
小惑老师：回复长风本身这个个税就不是你们的损益，是股东个人应该负担的，所以也不需要损益调整
2023-01-28 13:42:20
长风：回复小惑老师 那如果是公司承担呢，我主要是不知道怎么做以前年度损益调整这个科目，去年本身就是亏损，不交所得税，请老师帮我把分录写出来，感激不尽
2023-01-28 14:00:02
小惑老师：回复长风您这个不用你以前年度这个科目，因为这个本身就是个税是个人承担的，不计入损益。你今年补交个税，现在由公司负担，这个属于与生产经营无关的。所以进入营业外支出了。跟损益没有关系。不知道您是否明白
2023-01-28 14:17:48
长风：回复小惑老师 我是这样理解的，这个跟正常薪资的个税及个人承担社保是一样的，虽然是个人承担，但实际上还是企业支付承担，所以应该进损益
2023-01-28 14:33:14
小惑老师：回复长风不是的，这个是个人承担企业在向员工发放工资时代扣下来，代个人向税务局缴纳的，虽然这个是从企业账户支付的，但是从个人应发工资里扣除的。
2023-01-28 14:44:01
长风：回复小惑老师 我不赞同你的看法，我认为个税及社保属于公司成本费用的组成部分
2023-01-28 15:06:11
小惑老师：回复长风您查一下个人所得税暂行条例或者个税实施条例看一下，应由谁来承担
2023-01-28 15:17:45
长风：回复小惑老师 我认为实施条例主要是对纳税主体及范围的明确。代扣代缴只是纳税主体的不同。那假设现在不是代扣代缴，全部以工资形式发放到个人手中，是不是都是单位的管理费用中的工资呢？
2023-01-28 15:36:05
小惑老师：回复长风那咱们探讨一下，个税属于直接税，还是间接税
2023-01-28 16:01:14
小惑老师：回复长风本月我计提工资计入费用，假设我全部发放给你，不进行代扣，那个税有你自己自行缴纳，这个应该算损益吗
2023-01-28 16:28:53
长风：回复小惑老师 假设应发工资5000，全部发放给个人，个人自行缴纳个税和社保后假设剩余工资也就是我们说的实发工资是4500元。那我理解单位的人工成本就是5000，而不是4500啊
2023-01-28 16:48:55
长风：回复小惑老师 比如说员工的水电费，实际上也是单位在代缴。那为什么这部分是进损益的呢
2023-01-28 17:03:08
小惑老师：回复长风不是的，我发5000给员工，计入损益，个税申报自行，那是他所得5000的所要缴纳税金，跟企业没有关系的 假设不代扣 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金 那企业就处理完成他的分录了。跟个税没有关系
2023-01-28 17:26:38
长风：回复小惑老师 我明白您的意思，实务中这两种做法我都见过，从我理解上我是倾向记入损益。还有老师，我18年本身就亏损，假设现在有比18年管理费用10万现在在二月份做。分录应该怎么做？能不能列个详细的给我？
2023-01-28 17:40:28
小惑老师：回复长风发票是18年的吗？还是发票是19年开具的
2023-01-28 18:07:15
长风：回复小惑老师 发票是18年的
2023-01-28 18:22:43
长风：回复小惑老师 普票
2023-01-28 18:39:01
小惑老师：回复长风那就做 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-01-28 19:00:33
长风：回复小惑老师 就是说不涉及所得税科目了是吗？
2023-01-28 19:16:17
小惑老师：回复长风涉及的，我忘记写了。 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-01-28 19:37:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
问题二:股权转让,转让款分期付款,个人所得税如何申报缴纳?
按整体转让差额申报。。
144楼
2023-01-29 10:38:38
全部回复
青程老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 米轩尔 发表的提问：
股权转让个人所得税入哪个科目
同学你好，股权转让个人所得税对于公司来讲是不做账务处理的。
145楼
2023-01-29 11:05:24
全部回复
米轩尔：回复青程老师 是公司股东法人交的股权转让公司不用做账吗？
2023-01-29 11:31:30
青程老师：回复米轩尔同学你好，如果是一个股东转给另外一个股东， 税法规定自然人转让股权的，由付款方扣缴个人所得税， 公司是没有代扣缴交义务的，不用做账。
2023-01-29 11:58:03
米轩尔：回复青程老师 好的，谢谢！明白了
2023-01-29 12:25:39
青程老师：回复米轩尔能明白就行，不客气。
2023-01-29 12:54:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明理的盼望 发表的提问：
股权转让中出让方认缴45万实缴三万股权转让给别人以三万三的价格出让给别人这个怎么做会计分录呀？
你好 借实收资本-老股东 贷实收资本-新股东 转让款新老股东自己之间转款 不走公司。缴纳印花税和个税就行
146楼
2023-01-29 11:24:00
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Aling 发表的提问：
2个股东股权转让个税是从张三工资借的，会计分录
同学您好，你是给谁记账账呢？
147楼
2023-01-30 10:08:07
全部回复
Aling：回复易 老师 公司记账
2023-01-30 10:33:28
易 老师：回复Aling上面的业务与公司没有太大的关系，无需账务处理。
2023-01-30 10:46:32
Aling：回复易 老师 是公司垫付的，从张三工资里扣，会计分录
2023-01-30 11:01:29
易 老师：回复Aling借：其他应收款，贷：银行存款
2023-01-30 11:16:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123 发表的提问：
股权转让需要交个人所得税吗？个人转个人的～
如果形成转让收益的话，是需要缴纳个人所得税的。
148楼
2023-01-30 10:37:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小红 发表的提问：
股权转让需要上个人所得税吗？
你好！是的。是需要个税的。
149楼
2023-01-30 10:47:42
全部回复
小红：回复宋生老师 上多少呢？
2023-01-30 11:01:24
宋生老师：回复小红你好！按收益的20%缴纳
2023-01-30 11:25:40
小红：回复宋生老师 亏损呢
2023-01-30 11:52:34
宋生老师：回复小红你好！亏损的不需要缴个税
2023-01-30 12:02:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 靳其月 发表的提问：
公司股东是自然人100%控股，注册资金100万，目前想要股权转让100%股权给另一个自然人，股权转让款怎么操作，转让后会计分录怎么处理啊
您好，收到新股东的，借银行存款贷实收资本--新股东，支付老股东的，借实收资本--老股东贷银行存款
150楼
2023-01-30 11:02:29
全部回复
靳其月：回复文老师 我了解到的是股权转让款是两个股东之间自行转让了，这个要怎么操作啊
2023-01-30 11:19:25
靳其月：回复文老师 存在溢价50万
2023-01-30 11:39:14
文老师：回复靳其月溢价是给老股东的吗
2023-01-30 11:49:34
靳其月：回复文老师 是的
2023-01-30 12:07:33
文老师：回复靳其月给老股东的，借银行存款150贷实收资本100资本公积50 借实收资本100应付利润50贷银行存款140应交税费--应交个人所得税10
2023-01-30 12:34:46
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