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股权转让个人所得税会计分录
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ K14602274238841 发表的提问:
个人在哪里申报股权转让所得?个人所得税APP上没找到
您好,自己不能申报,需要扣缴单位帮忙申报
241楼
2023-02-27 10:29:59
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K14602274238841:回复宸宸老师 意思是得去税务局?
2023-02-27 11:07:15
宸宸老师:回复K14602274238841您好,股权所在的公司帮您代扣代缴
2023-02-27 11:32:08
K14602274238841:回复宸宸老师 如果是转让实缴的股权,必须有银行卡过账吗?
2023-02-27 11:42:41
宸宸老师:回复K14602274238841您好,理论上是这样的。现在一般也不会通过现金
2023-02-27 11:56:23
K14602274238841:回复宸宸老师 审批局需要有这样的打印,单位代扣代缴的打印出来的和这个不同
2023-02-27 12:06:59
宸宸老师:回复K14602274238841您好,是的,公司的是电子缴款凭证
2023-02-27 12:22:44
K14602274238841:回复宸宸老师 审批局必须需要这样的凭证,不知道怎么打印的
2023-02-27 12:48:00
宸宸老师:回复K14602274238841您好,公司帮忙代扣代缴以后,个人拿着身份证去税务局打印纳税证明
2023-02-27 13:03:33
K14602274238841:回复宸宸老师 好的,我明天去税务局看看
2023-02-27 13:30:54
宸宸老师:回复K14602274238841嗯嗯,好的,祝您工作顺利
2023-02-27 13:54:36
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Jane 发表的提问:
老师,问个股权转让所得税的问题,A股东拥有10%股权,账面价值5万元,现在要退出,无偿转让给其他股东,A股东不要交个人所得税吧?其他股东要交个人所得税吗?
你好 是的 不需要 但是需要交纳印花税的
242楼
2023-02-28 09:11:46
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问:
公司帮个人缴纳的股东转让缴纳了印花税产权转移书据,跟个人所得税税款,这边怎么做分录??
你好,这个会向股东收回吗
243楼
2023-02-28 09:38:40
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浅若夏沫:回复邹老师 不会的,因为这个是我们收购他们的股份,引起的股权转让
2023-02-28 10:08:18
邹老师:回复浅若夏沫你好,计入营业外支出,因为这个款项不应当由公司承担的
2023-02-28 10:25:58
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 童泯 发表的提问:
请问老师,关于股权转让的,双方自然人转让股权,什么情况下不用交个人所得税?
你好,没有溢价的情况下,就不需要缴纳个人所得税
244楼
2023-02-28 10:06:12
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童泯:回复邹老师 不懂哦,可以举个例子说明一下吗
2023-02-28 10:32:10
邹老师:回复童泯你好,比如初始投资成本100万,如果你按100万或者90万转让股权,就不需要缴纳个人所得税 如果你按101万转让,因为有1万的溢价,就需要缴纳个人所得税的
2023-02-28 10:46:19
童泯:回复邹老师 我转让90万给对方,对方也不用交股权转让个人所得税吗?
2023-02-28 11:14:21
邹老师:回复童泯你好,是的 如果有溢价,也是转让方缴纳个人所得税,受让方是不需要缴纳个人所得税的
2023-02-28 11:36:58
童泯:回复邹老师 什么情况下受让方要交股权转让个人所得税啊?
2023-02-28 11:50:12
邹老师:回复童泯你好,任何情况下受让方,都不需要交股权转让个人所得税
2023-02-28 12:05:54
jollyliu老师
职称:高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 精明的曲奇 发表的提问:
您好,我公司出售,股权转让个人。现在对方让我们交个人所得税。怎么办,股权转让需要注意什么
同学,你好。股权转让时股价溢价就需要缴纳个人所得税,金额较大变更时最好聘请事务所协助
245楼
2023-02-28 10:29:59
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 美满的荷花 发表的提问:
公司股权原值54万元以0元转让,股权转让的个人所得税如何申报。要缴多少元的转让税额。
如果0元转让需要缴税吗(相当与赠予)?需要按什么金额缴税? 第三条 本办法所称股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,包括以下情形: (一)出售股权; (二)公司回购股权; (三)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售; (四)股权被司法或行政机关强制过户; (五)以股权对外投资或进行其他非货币性交易; (六)以股权抵偿债务; (七)其他股权转移行为。 在实际操作中,一般把赠予看做第七种类型,但是,送出去的人无论怎么核定价格,实际上没有任何收益,个人所得税是交不了的。 但是,受赠予方接受股权,是否要就作为收入缴纳个人所得税,目前相关规定是真空状态,据说,一些地区是对比受赠房屋要收取个人所得税的。 也有说,赠与是属于其他转让形式,除了直系亲属和兄弟姐妹的赠与,均可以认为转让价格偏低,对出让方核定征收个人所得税。 当然,最稳妥的办法还是去直接咨询当地税务机关。
246楼
2023-03-01 09:23:15
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程小峰老师
职称:中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 2463024587 发表的提问:
公司个人股东平价转让股权需要交纳个人所得税吗?
您好!股权转让平价转让是不需要缴纳个税的。
247楼
2023-03-01 09:37:00
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董老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 我的54 发表的提问:
股权转让时有未分配利润,转让时原股东有交个人红利所得税新股东的成本怎么做账
新股东按占有公司股份的份额计入实收资本即可
248楼
2023-03-01 10:04:16
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董老师:回复我的54就是变更股东的明细科目就可以了,不需要考虑原股东的事情
2023-03-01 10:37:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 谦让的身影 发表的提问:
请问个人转让股权平价转让,没交个人所得税,完税证明怎么办呢
你好,没有缴纳税款,这样是无法提供完税证明的
249楼
2023-03-01 10:13:10
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程小峰老师
职称:中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 薄荷微凉_12 发表的提问:
个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%,老师,我该怎么理解呢?股权是平价转让哦
您好!平价转让的股权变更不需缴纳个税。
250楼
2023-03-01 10:27:00
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薄荷微凉_12:回复程小峰老师 平价转让股权有哪些需要注意的呢
2023-03-01 10:39:55
程小峰老师:回复薄荷微凉_12您好!平价转让的,转让双方只需要按照转让金额的万分之五缴纳印花税就可以了。
2023-03-01 10:53:15
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悠悠寸草心 发表的提问:
小规模纳税人的股东作股权转让时,必须先分配未分配利润后才能股权转让吗?分配时股东要交20%的个人所得税是吗?有合理避税的好办法吗?
你好 按你实际 如果有分红先分红 在做股权转让 按你实际 分红是的 按所得交20%交个税 这个避不了
251楼
2023-03-02 10:12:10
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 耍酷的吐司 发表的提问:
前几年企业亏损,无奈下股权转让,新股东交所得税时当时新股东没找到股权转让协议,按照新股东口头说的金额结合报表交了所得税及印花税,会计做账应没股权转让协议等材料,做账时股东换过来实收资本还是原来的金额没换,现股权转让协议总算找到了,会计分录怎么调整实收资本金额,(已经跨年度)
你好,按照差额调整,不涉及损益的
252楼
2023-03-02 10:18:36
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王娟老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问:
认缴的股权转让要缴纳个人所得税吗
你好,股权转让,如果有溢价,自然人股东,需要缴纳个人所得税。
253楼
2023-03-02 10:23:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ @chen?L 发表的提问:
老师,请问下转让股权产生的个人所得税,由公司代扣代缴,这个怎么写分录
你好 代扣的时候,借;银行存款等科目,贷;应交税费——个人所得税 缴纳的时候,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
254楼
2023-03-05 11:31:54
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@chen?L:回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的,但是完税凭证写的是公司
2023-03-05 11:58:56
邹老师:回复@chen?L你好,是针对上面回复的分录有什么疑问吗?
2023-03-05 12:10:59
@chen?L:回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-03-05 12:38:18
邹老师:回复@chen?L你好,那你的疑问是什么呢?
2023-03-05 13:03:10
@chen?L:回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的,但是完税凭证写的是公司
2023-03-05 13:31:51
邹老师:回复@chen?L你好,你的意思是:不是公司代扣代缴了个人所得税?
2023-03-05 13:51:52
@chen?L:回复邹老师 是公司代缴,但是是个人缴纳,不是公司扣款
2023-03-05 14:16:35
邹老师:回复@chen?L你好,既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来,然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴,又是个人缴纳,那不是重复纳税了吗
2023-03-05 14:32:18
@chen?L:回复邹老师 公司申报,付款是个人
2023-03-05 14:48:03
邹老师:回复@chen?L你好,公司代扣代缴个人所得税税款,分录就是 代扣的时候,借;银行存款等科目,贷;应交税费——个人所得税 缴纳的时候,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款 如果公司没有代扣代缴,完全就是个人缴纳,那站在公司角度,这个是不需要做分录的
2023-03-05 15:17:30
@chen?L:回复邹老师 好的,谢谢
2023-03-05 15:38:25
邹老师:回复@chen?L不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-05 16:04:48
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 有魅力的花生 发表的提问:
股权转让个人所得税滞纳金是单利计算,还是复利计算
你好,滞纳金是单利计算的 滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
255楼
2023-03-05 11:53:07
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