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企业会计准则———应用指南
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
小企业会计准则下，收不回来的其他应收款怎么做账
计入管理费用吧
286楼
2023-03-16 08:31:14
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sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊
2023-03-16 08:54:59
sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊
2023-03-16 09:07:57
袁老师：回复sunny营业外支出
2023-03-16 09:35:56
sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗
2023-03-16 10:03:22
袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失
2023-03-16 10:15:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
287楼
2023-03-16 08:46:59
全部回复
2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2023-03-16 09:08:08
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2023-03-16 09:23:00
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2023-03-16 09:39:13
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2023-03-16 09:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 勤恳的向日葵 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的 像加油费 过路过桥费 这些可以直接设管理费用-交通费 或差旅费 核算吗？
其实也是可以的
288楼
2023-03-16 09:01:59
全部回复
邹老师：回复勤恳的向日葵其实也是可以的
2023-03-16 09:24:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，印花税是进入的管理费用吧？
印花税是计入税金及附加的了
289楼
2023-03-16 09:31:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小企业会计准则没发票的期间费用在哪里调整，没发票的固定资产在哪里调整，财务费用的利息在哪里表现出来
分别的纳税调整明细表扣除项目的其他 固定资产折旧摊销表 纳税调整明细表扣除项目的其他。
290楼
2023-03-16 10:00:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，借了其他公司40万，都是非金融企业，不是关联企业，利息是4.5%，1年还款， 2019年的时候并未计提利息，可不可以在2020年还款的时候,直接做一笔 借：财务费用 1.8 贷 银行存款1.8
嗯嗯，小企业会计准则的话，可以这样处理的哦
291楼
2023-03-19 11:04:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，还有几个问题想问下，小企业会计准则，公司在工商己注册，5月成立，公司未开展业务，有3000元费用，之前进管理费用一办公费，10月取得第一笔收入，1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？各项分录要如何做？2、如果筹建期不入开办费，而是直接入项费用，这样对利润会有影响吗？3、两者的区别。
你好，第一个问题1、是取得收入的第一个月就转各项费用吗？这个什么意思？你是问开办费吗？你已经记管理费用不用转了，各项分录是什么业务？2没有影响，一样，开办费也是管理费用
292楼
2023-03-19 11:15:29
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1624977463：回复郭老师 老师，小企业，我可不可直接管理费用一各项费用，不计入管理费用一开办费？这两种方法对汇算清缴都没影响影响吗？
2023-03-19 11:49:15
郭老师：回复1624977463你好，可以的，不影响汇算清缴，汇算清缴也得分具体的费用
2023-03-19 12:08:18
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 轻水 发表的提问：
企业实行小企业会计准则，研发费用我从2016至今一直直接通过管理费用下的研发费用科目记账，这样的话会有什么影响吗？研发都处于前期的研发费用化阶段，如果之前账务对今后申请市高新或者别的影响的话，跨年度今年是否可以先通过研发支出成本科目，每月再转费用科目？
小企业会计准则是允许使用管理费用下的研发费用，这样处理问题不大，对于高新认定没有影响，以前年度的也不需要调整
293楼
2023-03-19 11:33:55
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轻水：回复马婷 好的，谢谢老师，还想请问下马老师。我们今年第一次让事务所出具年报、税审和研发加计扣除，审查出来后跟我们原申报数据有出入，这样的话那我汇算清缴时按税审的报告数据填写吗？然后今年度对事务所所调整的做笔以前年度调整损益？是这样操作的吗？
2023-03-19 12:18:42
马婷：回复轻水研发费用加计扣除的可以按审计后的结果申报，但是不需要调整账务
2023-03-19 12:40:12
苏娟老师
职称：税务师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师，你好！我们是工企企业，用的小企业会计准则，目前准备上市，原来销售商品发生的运费是计入销售费用的，收入准则不是变了，得用新收入准则的，相应的销售发生的运费应计入成本，请问怎么样帐务处理，谢谢！
 学员，你好！ 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。因此运费直接计入原材料就可以了。 账务处理如下： 借：原材料（卖价%2B运费%2B装卸费%2B保险费等等的合计数） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
294楼
2023-03-19 11:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-无形资产摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好，贷方是累计摊销
295楼
2023-03-20 08:46:55
全部回复
时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？
2023-03-20 09:07:11
邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的
2023-03-20 09:32:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
小企业会计准则里的营业费用是不是就是销售费用。
你好！是的。就是一个东西。
296楼
2023-03-20 09:07:01
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ undefined 发表的提问：
小企业会计准则，2020年管理费用折旧费用计入制造费用，现在应该怎么处理
借：以前年度损益调整- X 科目，贷：存货相关科目，借：利润分配，贷：以前年度损益调整
297楼
2023-03-20 09:19:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
收到孵化器的房租发票 一年1200 可不可以一次性计入借：管理费用-租赁费 1200贷：库存现金1200 小企业会计准则
你好， 金额不大，可以一次记入管理费用的 没有影响的
298楼
2023-03-20 09:34:03
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sweet ?：回复蒋飞老师 金额这个多少就要分摊了
2023-03-20 09:57:19
蒋飞老师：回复sweet ?建议5000元以上并且跨年了，就需要分摊的
2023-03-20 10:24:21
sweet ?：回复蒋飞老师 我这个1200跨年了 咋办
2023-03-20 10:43:21
蒋飞老师：回复sweet ?你好， 金额不大，没有影响的。
2023-03-20 10:56:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 正直的酸奶 发表的提问：
老师好！请问季付的办公室租金直接计入管理费用，还是计入待摊费用，每月摊销？用的是2013小企业会计准则。谢谢！
您好，金额小的可以直接寄管理费用，如果金额大的，您可以分摊，先记预付账款，后面分摊
299楼
2023-03-20 09:53:58
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正直的酸奶：回复玲老师 哦哦，预付下个季度的房租，是不付的时候只能计入预付账款，等下季度到了再确认为费用？
2023-03-20 10:17:54
玲老师：回复正直的酸奶您好，对的，就是您说的这样处理
2023-03-20 10:30:03
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 甜美的曲奇 发表的提问：
老师，您好！我想请问下小企业会计准则的利润表中的财务费用下的利息费用（收入以“－”号填列）怎么填写的？每个季度公司的银行账户收到的利息收入算不算利息收入？要不要填在这一列？
同学你好， 如果是利息收入，直接用负数形式填写到利息费用里就可以了 算银行的利息收入，需要填列在这里
300楼
2023-03-21 09:50:59
全部回复
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 公司没有别的利息费用，但是公司账上有钱，每个季度会收到银行利息收入是不是就要填在这一列。手续费不用填吧！
2023-03-21 10:04:06
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，银行手续费也需要填，这里填的是手续费和银行利息收入的合计数，如果利息收入大于手续费，则填列负数，如果手续费大于利息收入，就填正数
2023-03-21 10:27:02
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 手续费也要填？手续费属于利息费用？手续费不就直接是财务费用吗？
2023-03-21 10:48:41
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 我问的是这个地方怎么填的
2023-03-21 11:13:22
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，这里的利息费用不包括手续费，你的理解是对的，财务费用包括手续费，利息费用这里不包括手续费，只包括利息收入和利息支出
2023-03-21 11:30:42
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 只包括利息收入和利息支出的话，平时存在银行的每个季度收的利息收入也算对不对？
2023-03-21 11:57:11
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 只包括利息收入和利息支出的话，平时公司银行账户每个季度收的利息收入也算对不对？
2023-03-21 12:08:59
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，对的，存在银行的钱就是利息收入，是算在这个里面的
2023-03-21 12:28:11
甜美的曲奇：回复李雪婷老师 我还想问下，19年有几个月，有几个人没有发工资，我零申报了个税，这种情况下，汇算清缴的从业人数没有发工资的要算吗？
2023-03-21 12:48:01
李雪婷老师：回复甜美的曲奇同学你好，没有发工资，只要是企业正式员工，都算在内的
2023-03-21 13:14:45
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