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会计报告是确认和计量的开始
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 说17年已交了，17年未开票，申报表也未申报过未开票收入，当时按计量表确认了收入，计提了税金，所以18开票了，她就不确认收入，不计提税金，才导致出来的差异，咋整，老师，我18开票大于收入，会计报表能过吗？汇算清缴的时候，如何调整了？请指点
开票大于利润表收入，会计报表能通过，因为有些开票是不通过收入科目核算。不需要进行纳税调整
196楼
2023-02-15 10:30:54
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阳光：回复三宝老师 老师，这个说不过去呀，等于隐满了收入了，增值税以票控税呀
2023-02-15 11:05:52
三宝老师：回复阳光你17年已经做了无票收入，哪来的隐瞒？
2023-02-15 11:23:37
阳光：回复三宝老师 账上处理了，税上她没申报
2023-02-15 11:44:39
三宝老师：回复阳光那需要申报增值税申报表。账上处理了，不需要纳税调整
2023-02-15 12:07:46
阳光：回复三宝老师 18年申报了，我不用管开票金额跟收入金额不一致吗
2023-02-15 12:27:25
三宝老师：回复阳光不用管它。从来没规定开票金额和收入金额要一样
2023-02-15 12:44:59
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
、下列各项中，不属于注册会计师在信息化环境下面临的挑战的是（　）。 A、注册会计师需要重新建立对业务流程开展和内部控制运作的理解和认识 B、注册会计师需要充分识别并评估与会计核算和财务报告编制相关的信息技术运用相伴而生的风险 C、注册会计师需要具备丰富的会计、审计、经济、管理、法律方面的知识和技能 D、注册会计师在确定审计范围时需要对信息技术的复杂性和专业性有充分认识
C 【答案解析】 即便不是在信息化环境下，注册会计师也需要具备这些知识和技能，这是注册会计师专业胜任能力的基本要求，所以它不属于注册会计师在信息化环境下面临的挑战。信息技术环境下要求注册会计师除此之外还要对信息技术有所掌握和了解，这才是注册会计师在信息化环境下面临的有待优化的知识结构方面的挑战。
197楼
2023-02-15 10:48:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ seven 发表的提问：
我单位会计确认收入时间早于税务一个月，在会计确认时间的增值税和税务确认收入时间的增值税的账务处理
什么原因早确认收入了
198楼
2023-02-15 10:56:59
全部回复
seven：回复郭老师 按照集团规定，必须计提当月服务费，但是合同明确规定次月考核然后确认服务费，
2023-02-15 11:14:01
seven：回复郭老师 这样的话，我们总会有时间差，在当月计提的时候，是借:主营业务成本 贷应收账款，没有计提增值税，这样对吗
2023-02-15 11:36:53
郭老师：回复seven你没有做收入 这个是成本的
2023-02-15 11:50:53
seven：回复郭老师 对不起，老师打错了，是借，应收账款，贷，主营业务收入
2023-02-15 12:04:02
郭老师：回复seven纳税义务还没发生事吗 那你们这个服务费是按月收 当月应该做当月的收入
2023-02-15 12:23:34
seven：回复郭老师 按照合同约定的，次月考核核定金额，拨付服务费，所以税务机关给我核定的纳税义务发生时间为次月，但是集团的会计收入确定时间是当月提供服务的时候
2023-02-15 12:36:46
郭老师：回复seven那你们可以那么做的
2023-02-15 13:00:10
seven：回复郭老师 怎样做
2023-02-15 13:14:40
郭老师：回复seven借应收账款 贷主营业务收入 代转销项
2023-02-15 13:37:09
seven：回复郭老师 我现在是当月会计确认收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，不考虑增值税的事情，次月纳税义务确认时候，根据发票金额，借应收款，贷主营业务收入，增值税销项税额
2023-02-15 13:51:43
seven：回复郭老师 必须通过代转销项是吗？
2023-02-15 14:06:21
seven：回复郭老师 以前的一直没通过代转销项，这样还需要改账吗
2023-02-15 14:18:51
郭老师：回复seven建议 要不你的应收账款或者主营业务收入有一个不对的
2023-02-15 14:33:03
seven：回复郭老师 我们当月计提收入本来也是不准确的，因为不知道具体金额，所以都是少计提入账
2023-02-15 14:57:40
seven：回复郭老师 比如次月知道是1700万，但是当月的时候，我们都是计提1000万
2023-02-15 15:10:19
郭老师：回复seven那 你就那么做吧
2023-02-15 15:27:30
seven：回复郭老师 不需要改以前的账务，没有影响是吧！以后记得写上就好是吧！还有老师，我还有一个问题，第一个是增值税进项，销项必须做结转分录吗？我每月因为有留底额度，都没做账务处理，这样是正确的吗？
2023-02-15 15:39:50
郭老师：回复seven是的 不用 可以年末做
2023-02-15 15:51:07
seven：回复郭老师 那年末也没做，年初坐上可以吗
2023-02-15 16:11:49
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-02-15 16:32:26
郭老师：回复seven最好年末做 要不你核对也不好核对
2023-02-15 16:51:28
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-02-15 17:03:11
郭老师：回复seven没有这个规定的 一般都是年末或者月末的
2023-02-15 17:16:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 典雅的糖豆 发表的提问：
使用权资产的初始计量中，租赁负债年末金额为什么要加上利息费用（会计分录中表示为未确认融资费用），如何理解？
您好，未实现融资费用是以后期间逐步结转当期财务费用
199楼
2023-02-16 10:10:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 陈思 发表的提问：
根据会计法律制度的要求，下列各项会计档案需要定期保管的是（） A 原始凭证 B 会计档案鉴定意见书 C 会计档案保管清册 D 年度账务报告
各单位的预算、计划、制度等文件材料属于文书档案，不属于会计档案。这个选择ＡＣＤ
200楼
2023-02-16 10:24:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
外购的固定资产什么时候开始计提折旧，在实务中，发票的开票日期是7月，但报销人员报销发票的时间是8月，在8月确认的固定资产，那计提折旧是发票开具时间7月的次月（8月）开始计提、还是从入账时间8月的次月（9月）开始计提
你好，是购进固定资产的次月开始计提折旧的 那就需要从9月份开始计提折旧了
201楼
2023-02-16 10:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞萌萌哒 发表的提问：
会计从1月开始就是报表金额算错了，那现在填现金流量表取的数也是错的呀？
那你错了就需要去更正你的报表 先改 再去税局大厅更正申报的财务报表
202楼
2023-02-19 12:17:49
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胖妞萌萌哒：回复meizi老师 老师，意思是先要去税务大厅把财务报表更改正确了，再根据正确的报表去登记现金流量
2023-02-19 12:52:14
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 是的 按你正确的 来填写
2023-02-19 13:11:31
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 老师，前会计账不交接，电话也不接。我去大厅把她的报表改了，到时会不会牵扯到我。我只是出纳，实在没人，税又必需要报，我才帮公司记下账。怕到时出纳会计都是我，会牵连
2023-02-19 13:32:41
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 前会计的账又错又
2023-02-19 13:42:48
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 一般情况下接手后你对接手后的帐负责 之前的帐有问题交接了是前任会计的责任 你应该交接后接手 不然有问题谁也说不清楚
2023-02-19 14:02:50
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 都没交接，我还是不能到大厅去改她的报表，现金流量表实在不行，我就0申报，等他们矛盾解决了，看老板如何处理啦？
2023-02-19 14:32:29
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 这样是不是可以？
2023-02-19 14:52:28
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 最好是据实申报 不然到时你还得挨着去更正申报表 能改就先修改 更正了
2023-02-19 15:02:37
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 我怕还没交接，改了申报表，到时牵连
2023-02-19 15:15:35
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 那你就尽快交接 然后去更正申报
2023-02-19 15:33:18
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 现在交不了，公司和会计闹矛盾呢。账对不上，公司估计要起诉
2023-02-19 16:01:56
meizi老师：回复胖妞萌萌哒那你就先不交接 交接再去更正吧
2023-02-19 16:15:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Nuyoah徕 发表的提问：
会计工作岗位和会计岗位的区别
你好同学是一样的没有区别
203楼
2023-02-19 12:25:01
全部回复
Nuyoah徕：回复何江何老师 会计机构内会计档案管理岗位属于会计岗位、为什么问题是属于会计工作岗位的有哪些选的时候就是错的呢？
2023-02-19 12:54:44
何江何老师：回复Nuyoah徕同学这个题有些咬文了，财政部的规定没有这块的，但是档案是可以由非会计做的，所以这块的工作要求不严
2023-02-19 13:14:01
Nuyoah徕：回复何江何老师 好的谢谢老师
2023-02-19 13:27:54
何江何老师：回复Nuyoah徕不客气 满意记得五星好评
2023-02-19 13:48:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Memmory L 发表的提问：
会计重要性原则和会计谨慎性原则，在做题的时候总是混乱，该怎样分清她们
你好 1．重要性原则 重要性原则是指会计核算的详略程度和精确程度应视会计信息对于信息使用者的重要性程度不同而有所区别，对于重要的信息要详细，精确地呈报，而对于不太重要的信息可以综合在一起较粗略地呈报。 2．谨慎性原则 也称稳健性原则，是指当会计核算可以选择多种不同的方法时，应尽可能选用一种不导致企业虚增盈利和夸大权益的方法，并对可能的损失和费用予以合理的预计。重要性突出的是重要 谨慎性突出的是谨慎
204楼
2023-02-19 12:42:00
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 小公举 发表的提问：
会计电算化和会计有什么区别吗，那个要好点
你好， 两者区别如下： 1、技术不同 目前的会计电算化系统主要是为单功能计算机建立的，因为它在成立之初就受到环境的限制。后来，会计电算化软件也是在此基础上发展和完善的，会计是在网络环境下设计的，其实现的主要手段是计算机网络和现代通信等新信息技术。 2、信息输出对象不同 会计电算化系统主要是为财务部门建立的。设计只考虑财务部门的需要，财务部门输入会计信息，产出只能由财务部门打印，然后提交给其他机构。 会计是企业业务处理和管理信息系统的一个组成部分，其大量数据直接从企业内外的其他系统获得，产出也依赖于各机构和企业内部的其他系统。企业内外各部门根据授权直接进入系统。 3、功能范围和会计程序不同 会计电算化是对人工会计系统的一种改进。是在手工制作的基础上制作的，所以其会计程序也被手工会计程序所模仿，也被开始了簿记凭证。 最后，实现了计算机记录、转移和提供经济业务报告的功能。而会计是为了适应时代的要求。根据现代信息的及时性、准确性和实时性特点制作。 它是从管理的角度设计的。具有企业会计、会计信息管理和决策分析等功能，其会计程序是以会计目标为基础的，按照信息管理和信息技术的原则来实现重组会计流程。
205楼
2023-02-20 10:09:50
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小公举：回复凡凡老师 那么这两个哪个就业好一点
2023-02-20 10:27:34
凡凡老师：回复小公举在学习角度考虑，学会计首先要知道手工帐的原理进而结合会计电算化学习
2023-02-20 10:49:38
小公举：回复凡凡老师 那个好一点呢
2023-02-20 11:13:04
凡凡老师：回复小公举你好，会计好一些。会计学都会包含电算化的学习。
2023-02-20 11:36:19
小公举：回复凡凡老师 老师，那么专科读会计好吗
2023-02-20 12:02:55
凡凡老师：回复小公举你好，现在许多小单位，只要是学会计的就行，并不是非要本科生不行的。 找工作就不成问题，只要记住一条：一定要把功课学扎实，另外在放假时再找个单位实习一下，在帮人家的忙的同时，学一些会计实务，这非常有利于学习会计课程。
2023-02-20 12:18:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 笑点低的早晨 发表的提问：
我是一名会计初学者，不懂Excel和会计，我想找个能让我快速入门的老师
同学，同学我建议您在学堂里学一下学堂的视频，这里能满足您所有的目标，加油。
206楼
2023-02-20 10:17:16
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 缓慢的路灯 发表的提问：
【多选题】以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认时,作为应收项目核算的内容是( )。 A已宣告尚未领取的现金股利 B分期付息债券已到付息期尚未领取的利息 C已宣告尚未领取的股票股利 D到期一次还本付息债券会计期末计算的利息
你好，学员，这个题目应该选择ABC
207楼
2023-02-20 10:31:23
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缓慢的路灯：回复冉老师 以摊余成本计量的金融资产应当按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 A对 B错
2023-02-20 11:02:46
缓慢的路灯：回复冉老师 企业初始确认金融资产,应当按照公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益。 A对 B错
2023-02-20 11:20:07
缓慢的路灯：回复冉老师 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的初始计量,下列说法中正确的是( )。 A 按公允价值计量,交易费用计入当期损益,应收项目应单独确认 B 按公允价值加上交易费用之和计量 C 按取得时所发生的全部支出计量 D 按买价加上交易费用扣除应收项目金额计量
2023-02-20 11:38:35
缓慢的路灯：回复冉老师 甲公司取得债务工具,以收取合同现金流量为目标的业务模式,应划分为( )。 A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B 以摊余成本计量的金融资产 C 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 D 流动资产
2023-02-20 12:08:12
缓慢的路灯：回复冉老师 金融资产的摊余成本,是指该金融资产的初始确认金额经调( )整后的结果。 A 扣除已收回的本金 B 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累积摊销额 C 扣除已发生的减值损失 D 扣除未来信用损失
2023-02-20 12:18:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朱 发表的提问：
无形资产研究开发阶段的费用化支出，税法上加计扣除50%，税法和会计上确认的不同，为什么只需要纳税调整，但是不确认递延所得税资产或负债？虽然不是资产或负债形成的为什么广告费和业务宣传费支出，会计和税法不同的，却要视同暂时性差异，确认递延所得税资产或负债同样不是资产或负债形成的这是怎么回事呢？
您好，首先说明，这个加计扣除2017年按75%了，因为这个加计扣除属于永久性差异了，后期不需要转回，所以不确认递延所得税资产或者负债的。
208楼
2023-02-20 10:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 孤独的雪糕 发表的提问：
请问事务所出具咨询报告需不需做工作底稿？需要被审计单位确认？如果被咨询单位不予确认，出具的咨询报告有没有法律责任？
１、内部审计一般是组织、单位内设审计机构对本单位各被审计对象开展审计工作。 2，通常情况下，审结后直接向被审计对象出具审计报告（也存在审计报告初稿拟成后先与被审计对象就审计结果交换意见的工作方式），但对于审计底稿，一般均不应向被审计对象提供或透露。 3，审计底稿一般只在审计机构内部进行共享（密级专案则只能提供特殊指定群体如审计机构相应管理层），通常在审计机构内部规章会作严格要求。 4，以上仅供参考，请予结合内部审计机构规章制度进行判断。
209楼
2023-02-21 09:43:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的橘子 发表的提问：
有哪些单项履约义务，收入确认和计量的步骤安排
这里4个项目 电梯，空调，保暖，设计 这些都是设计在基础，那么公司18个月，属于某一时段的履约义务。作为一项履约义务。所以是根据投入产出法确定成本和收入。 发生成本计入合同履约成本，预收到款项计入合同负债。 期末结转收入和成本。 后面一个建造游泳池，作为单项履约义务，
210楼
2023-02-21 10:05:51
全部回复
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