晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

程程：回复张艳老师 我做的是外账哦，不是计入其他货币资金吗？求详细解答

张艳老师：回复程程我个人觉得还是用交易性金融资产科目比较好。不过也有老会计用其他货币资金的

✨滢 滢：回复小菲老师 可能不会

小菲老师：回复✨滢 滢同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入

✨滢 滢：回复小菲老师 要是退给员工，是不是做其他应收款哦？

小菲老师：回复✨滢 滢同学，你好 嗯嗯，是的

✨滢 滢：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复✨滢 滢不客气，满意请5星好评，谢谢！

活力的芝麻：回复杨@老师 应收十+预收=20250880.34，资产负债表年初数是22116498.30

杨@老师：回复活力的芝麻预收账款=预收账款明细账对的贷方+应收账款明细账的贷方，不是按科目余额表的

活力的芝麻：回复杨@老师 例如：2019年11月资产负债表银行存款"年初数"是指19年10月份的期末数还是指18年度的期末数

杨@老师：回复活力的芝麻应是指18年度的期末数

活力的芝麻：回复杨@老师 预收账款=预收账款明细账的贷方+应收账款明细账的贷方，不是按科目余额表的。但是其他科目如银行存款，应交税金的"年初数"都是科目余额表的期初余额

杨@老师：回复活力的芝麻应收、预收、应付、预付 这4个往来科目是不一样的，需要单独归类

活力的芝麻：回复杨@老师 哦，这个个科目不能看科目余额表，哪看会计分录一个个对吗?

杨@老师：回复活力的芝麻一般报表都是自动生成的，你可以让财务软件售后给你设置好，

活力的芝麻：回复杨@老师 因为我要检验报表数据勾勾稽关系对不对

杨@老师：回复活力的芝麻那要验证，只能根据明细账，一个一个验证了

活力的芝麻：回复杨@老师 看会计分录吗，哪个最直接方便

杨@老师：回复活力的芝麻看明细表，分录不能直接体现的

活力的芝麻：回复杨@老师 专业名词是不是叫会计科目明细表

杨@老师：回复活力的芝麻是的，你只能一个一个核对了

活力的芝麻：回复杨@老师 好的，谢谢谢!老师

杨@老师：回复活力的芝麻不客气，麻烦给予好评

陈诗晗老师：回复会丫头提现后再转公司账户