支晓丹：回复笑口常开老师 请老师写下正确的会计分录吧

笑口常开老师：回复支晓丹借库存商品100应交税费17坏账准备40，贷应收账款150，银行存款2，营业外支出5

春芽：回复方老师 第一和第二错在什么地方？为什么有的老师说第一也是没问题的？

方老师：回复春芽第一社保公司部分未通过应付职工薪酬核算会导致应付职工薪酬与管理费用下职工薪酬不一致。 第二个管理费用职工薪酬也与应付职工薪酬不一致。

66，会学：回复王侨 老师，三月的分录 借，销售（63130） 贷，应付职工薪酬（63130） 借，应付职工薪酬（63130） 贷，库存现金（63130）。三月分录多计提了4567元，想从4月薪资（45962）里面扣掉体现出来的分录怎么做呢。

王侨：回复66，会学同学你好，3月的实发工资也是63130吗？3月份多计提的部分可以在4月做一笔调整分录，冲减费用。 正常发3月工资的分录应该为，借：应付职工薪酬 63130 贷：库存现金 58563 销售费用 4567

66，会学：回复王侨 三月多计提和发放了4567元（这笔钱是宣传员佣金），老师。并且这多计提和发放的4567想从4月（45962）发薪资时里面体现出扣掉的分录咋做呢。

王侨：回复66，会学可以做一笔冲销3月多计提的，借：应付职工薪酬 4567 贷：销售费用 4567。 计提4月工资，借：销售费用 45962 贷：应付职工薪酬 45962。 发放4月工资，借：应付职工薪酬 41395 贷：库存现金 41395.