此刻。。。：回复小洪老师 你好，如何判定公司是否执行新金融准则？

小洪老师：回复此刻。。。看企业的科目新增有哪些

此刻。。。：回复小洪老师 你好，麻烦问一下小规模纳税人季度销售额未超过30万，是否免征水利和附加税？

小洪老师：回复此刻。。。你好，水利这个不免。城建，教育和地方附加是免的

微信用户：回复meizi老师 老师，财务软件还未建账，但已做税务登记，税务登记选项里只有小企业会计准则和企业会计准则，没有新准则这个选项

meizi老师：回复微信用户 你好1；    那你中小企业选择小企业会计准则； 如果是 大点的企业考虑选择企业会计准则   

微信用户：回复meizi老师 老师，刚刚有位老师讲选小企业会计准则做账有一个弊端，说没有工程施工和工程结算这些工程专用的科目，只有应该收账款，应付账款，制造费用类的科目

meizi老师：回复微信用户你好 ；  有施工施工科目的； 《小企业会计准则》下的建筑企业科目设置相对比较简单,不设置“工程结算”科目,与建行合同有关的科目只设置了“工程施工”科目

微信用户：回复meizi老师 老师，在这两种准则下的账务处理可有区别?

meizi老师：回复微信用户你好 ；  小企业会计准则    就正常做工程施工归集成本 ；    有收入结转成本即可   

微信用户：回复meizi老师 老师，用小企业会计准则，工程的收入和结算和结转这分录和流程怎么写

meizi老师：回复微信用户你好；     借：工程施工-合同成本A 贷：应付职工薪酬（建筑工人工资支出） 原材料等（建筑材料支出） 机械作业（机械施工支出） 取得收入做 收入分录 同时   借主营业务成本贷工程施工 ；  

微信用户：回复meizi老师 老师，这个建筑工人工资支出是指开过来的劳务费还是工人做工资表公司要代扣代缴

meizi老师：回复微信用户        你们 的工人； 你们要代扣的；        分录我总结了下； 你参考下： ； 比如 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 二、成本的核算 1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--合同成本-材料费 贷：银行存款(或库存材料等) 2、支付人工费 借：工程施工--合同成本-人工费 贷：现金(或应付职工薪酬等) 3、发生的机械费用 借：工程施工--合同成本-机械使用费 贷：银行存款() 4、发生的其他间接费用 借：工程施工--间接费用 贷：银行存款(或现金等 按照完工进度比例来结转  ； 结转成本 ：借  主营业务成本贷工程施工-各个明细科目  

凤九：回复袁老师 会计核算呢，印花税放管理费用里还是应交税费一应交印花税里

袁老师：回复凤九现在都是税金及附加核算

凤九：回复袁老师 那么这些新科目随时都能改吗

袁老师：回复凤九是的

过时的项链：回复郭老师 那以前的账怎么办？汇算清缴结束后再启用新账套可以吗？

郭老师：回复过时的项链你好是的，重新选择张涛。

过时的项链：回复郭老师 老师，我查了一下账套财务软件启用的是2007年新会计准则，是不是就是企业会计准则？是不是就一致了？

郭老师：回复过时的项链不是应该是一三年还是零三年企业会计准则。

小精灵：回复郭老师 借原材料，贷应付账款暂估款，第一步冲减，我知道，后续应该怎么做呢？

郭老师：回复小精灵你好，完整的暂估的分录怎么做的？借原材料贷应付账款，借主营业务成本贷原材料吗？

小精灵：回复郭老师 差不多呢老师

郭老师：回复小精灵借应付账款 贷原材料， 借原材料贷利润，分配未分配利润， 这个是红冲之前的。

郭老师：回复小精灵然后再做发票的，借原材料，贷应付账款， 借利润分配未分配利润贷原材料。

小精灵：回复郭老师 就是调整当期的利润，去年的报表不调整吗？

郭老师：回复小精灵没有调整当期的利润了，用的是利润分配，未分配利润，并没有用主营业务成本。

小精灵：回复郭老师 那去年的所得税就不需要把暂估款做调增，然后去年的报表也不需要改吗？

郭老师：回复小精灵你好，不需要修改的，去年的申报表已经申报了，不用修改，在这个月调整就行。

小精灵：回复郭老师 老师，例如我去年的暂估是借，原材料115万，贷应付账款暂估款115万，今年收到100万的发票其中税额13万，可以一整个做账流程帮我弄一下会计分录吗？非常需要老师的帮助呢

郭老师：回复小精灵借主营业务成本贷原材料，这个分录做了吗？

春上树下：回复袁老师 老师，如果是一样的，那主营业务收入就不用了，直接用工程结算代替收入，是这样吗？

袁老师：回复春上树下是的