JIAYAN：回复许老师 老师，那如果这家分公司是位于中国境内，它的母公司在境外，那这家分公司需要塡转移定价表格吗？您刚刚说的那种情况是不是针对同在中国境内的总公司和分公司呀？

许老师：回复JIAYAN这样的话   是需要填写的 每个国家   要保证自己的税收的

JIAYAN：回复许老师 那母公司给分公司代付材料款，这种属于关联交易吗？

许老师：回复JIAYAN这个只是代付的话  后期归还   不属于的

JIAYAN：回复许老师 老师，这个关联交易要怎么界定呢？我感觉这块好难

许老师：回复JIAYAN这个就是两个存在关联方关系的公司   彼此发生的业务活动啊

把梦想变成现实：回复陈静老师 那老师，应交税费中增值税是不包括待认证抵扣增值税的对吧？

陈静老师：回复把梦想变成现实你好,是的,你的理解正确.

啦啦啦123478：回复邹老师 老师研究的是产品呢，那还属于研发支出吗

邹老师：回复啦啦啦123478你好，不属于

啦啦啦123478：回复邹老师 那我的税种鉴定上面有个增值税研发服务，是怎么回事呢

邹老师：回复啦啦啦123478你好，是不是经营范围有这个？

啦啦啦123478：回复邹老师 是的

邹老师：回复啦啦啦123478那税局核定税种就会有这个

eternity莫念安：回复朴老师 在哪个项目下显示呢？

朴老师：回复eternity莫念安你好，，其他信息中披露

随便陈情：回复辜老师 那我看到一份问答里有这样的说明，这个怎么理解？

辜老师：回复随便陈情我们这边都是披露董监高工资的，券商也是这样解释的

obsession：回复马婷 老师在那一节课里，我去看看

obsession：回复马婷 老师单位必须是高新技术企业合同能源管理项目才能享受所得税减免吗？

马婷：回复obsession不一定是高企，合同能源管理项目要求比较严格，你可以看下我讲的税收优惠政策中有这个政策

为了当总监：回复陈诗晗老师 我在写美的集团的应收账款的论文，那应收账款欠款的客户是找不到的是吧

陈诗晗老师：回复为了当总监披露里找不到的，同学

乐百氏°：回复陈诗晗老师 老师，研发费用指的是汇算期间费用披露的研发费吗

陈诗晗老师：回复乐百氏°是的，期间研发费用部分的

答疑小王老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）如果是交易性金融资产宣告发放现金股利，作为投资方的会计处理：借：应收股利 贷：投资收益 ；宣告发放股票股利不作账务处理；如果是被投资方：借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 ；宣告发放股票股利：借：利润分配-未分配利润 贷：股本

一路向前：回复庄老师 红十字会等机构，红十字会和哪些机构？我怎么能确定是否可以减税？

庄老师：回复一路向前企业捐赠减税办理手续 　　1、须出具有公益性捐赠税前扣除资格的非营利的公益性社会团体、基金会和县及县以上人民政*府及其组成部门开出的公益救济性捐赠票据，作为税前扣除的凭证。如西安市纳税人向西安市慈善会的公益性捐赠，在进行纳税申报时可出具由省财政厅印制的、加盖西安市慈善会印章的公益性捐赠票据“广东省接受社会捐赠专用收据”; 　　2、企业在当期“营业外支出”科目中全额列支，并依据《企业会计制度》规定，做相关帐务处理。 　　企业公益性捐赠支出税前扣除的政策规定 　　公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政*府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及《财政部、国*家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》(财税[2007]6号)文，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准于在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国*家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。

一路向前：回复庄老师 老师你好，企业通过银行直接汇款给香港大学进行捐赠，香港大学出具了一张PDF格式的捐款收据，收据上的注意事项中注明：1、根据香港税务条例第88条，予香港大学的捐款可申请扣减税项。 2、捐款可作退税之用，请保留此收据。 3、正式捐款收据以印本或电子方式发放。印本收据以香港大学印章及授权人签署核实，电子收据则无须签署。所收金额有待最后结算为实。 这个可以减税或退税吗？谢谢老师

庄老师：回复一路向前你好，这种情况没有遇到，具体你咨询一下税管员，

一路向前：回复庄老师 老师你好，是否必须通过红十字会进行捐款才可以税前扣除？能帮我看下吗？香港大学出具的收款收据

庄老师：回复一路向前你好，要通过红十字会进行捐款才可以税前扣除，这个属于涉外的英语版不太清楚是否可以，具体你咨询一下税管员

长雀斑的猫：回复王晶老师 管理费用里面的办公费吗？

王晶老师：回复长雀斑的猫呃呃，是的呢，是的