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股份制企业必须设置总会计师
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
《企业基础信息表》中资产总额确实为零，因系统设置该栏目必须大于零，填报时提示：“数值必须大于零”，填写0.01可以保存通过。如果填了0.01，是不是需要补分录？
您好 可以填写0.01 不需要补分录
76楼
2022-12-26 11:17:28
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绾绾：回复bamboo老师 需要调报表吗
2022-12-26 11:35:37
bamboo老师：回复绾绾这种不需要调报表的
2022-12-26 11:49:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 乐观的音响 发表的提问：
请自行设计15个制造业发生的经济业务（必须同时包含资金筹集、供、产、销、财务成果形成与分配、资金退出业务），必须涉及到制造费用，并给出你所设计的各账户的期初余额（必须满足会计恒等式），然后对所设计的业务编制会计分录，并填列丁字账户，最后编制发生额和余额试算平衡表。希望可以用Word文件发给我，谢谢。
你好，这个需要你自己去实操那里看下哦，实操那里的练习账套都可以做
77楼
2022-12-26 11:42:02
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
老师我们是小企业会计的， 这样设置对吗
你好，看你填写报格信息没有问题的
78楼
2022-12-26 12:10:24
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所有企业都必须执行企业会计准则 ?
所有企业都必须执行企业会计准则 ?
79楼
2022-12-26 12:35:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙不是的，有的执行小企业会计准则的
2022-12-26 13:02:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 陈小丫 发表的提问：
工会账全部按照企业会计制度设置的科目，没有按照工会会计制度设置科目，工会经费支付在管理费用核算，收入放在营业外收入核算这种情况，我有必要重新把以前的账重新做吗？不重新做有风险吗？
你好，要按照工会制度做账的哦
80楼
2022-12-27 11:50:37
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陈小丫：回复朴老师 好的，谢谢！
2022-12-27 12:31:50
朴老师：回复陈小丫不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 12:59:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
老师，你好，企业股东，有没有什么策划的，最少必须2个人，对股份的多少有没有要求。
你好，对股份没有多少的要求的。
81楼
2022-12-27 11:58:37
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清爽的黑夜 发表的提问：
控股企业必须合并报表吗，如果协商让另外一非控股股东来合并，是否可以，审计有没有强制性要求？
你好 控股企业需要合并报表的 有要求的
82楼
2022-12-27 12:18:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 高旭东 发表的提问：
会计制度总则一般包括会计制度制定的（） （） 会计组织机构设置（）（）（）（）（）财务报告要求
目的与依据 适用范围 一般原则 记账方法 计量货币 文字选择
83楼
2022-12-27 12:27:38
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 胖嘟嘟 发表的提问：
请问企业必须在电子税务局备案会计制度吗，这个是怎么做呢
如果不备案可以正常申报财务报表的话就不需要备案
84楼
2022-12-27 12:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师您好，股份有限公司监事会必须要有职工代表吗？
你好是的，需要有职工代表的。
85楼
2022-12-28 11:28:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
86楼
2022-12-28 11:57:57
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-28 12:14:43
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-28 12:35:10
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-28 13:04:17
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-28 13:33:17
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-28 13:58:28
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-28 14:09:17
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-28 14:26:52
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-28 14:46:08
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-28 15:11:53
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-28 15:33:24
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-28 16:02:47
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-28 16:27:50
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-28 16:54:03
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-28 17:15:33
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-28 17:41:00
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-28 18:07:26
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-28 18:26:12
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-28 18:38:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 义气的唇彩 发表的提问：
会计师事务所法人必须持有股权吗
你好，没有这个规定啊 
87楼
2022-12-28 12:24:17
全部回复
义气的唇彩：回复邹老师 会计师事务所的法人必须是注册会计师，但是需要持有股权吗
2022-12-28 12:36:15
邹老师：回复义气的唇彩你好，没有规定 会计师事务所的法人代表，必须持有股权的
2022-12-28 13:01:58
义气的唇彩：回复邹老师 会计师事务所的股东一定是注册会计师吗，
2022-12-28 13:26:01
邹老师：回复义气的唇彩你好，会计师事务所的股东，不一定是注册会计师，只是可能是 
2022-12-28 13:54:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟娟GO!GO! 发表的提问：
老师，您好！建筑业主营业务收入必须设置合同项目科目吗？？如果不设置税务局是不是查到罚款
你好，这个多个项目最好分开核算 一般不会罚款的
88楼
2022-12-28 12:29:59
全部回复
娟娟GO!GO!：回复玲老师 老师，您好！就是给同一个单位施工，但是签好几份合同，这个收入好分，材料因为同时进行，材料就分不开。。能不能直接以这个单位为项目，建立一个收入和成本明细科目
2022-12-28 13:06:19
玲老师：回复娟娟GO!GO!你好，比如你建筑XX办公楼 就是XX办公楼为项目名称 核算对应的成本费用，收入等
2022-12-28 13:32:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Crane 发表的提问：
分公司执行税务备案的会计制度，是否必须与总公司一致
您好，是的，必须与总公司一致的。
89楼
2022-12-29 11:45:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，包装袋子必须要设置数量金额式吗
你好，对的是的，最好是这么做，跟你的原材料一样。
90楼
2022-12-29 12:05:44
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