黑狐Katy：回复紫藤老师 二级科目是政府补助吗？

紫藤老师：回复黑狐Katy二级科目是政府补助

祺祺：回复小奇老师 老师，是先收到经费，根据经费要求任务再减免医疗费用的，不同步。所以我就纠结病人的医疗费用不收款的怎么在经费列支。

小奇老师：回复祺祺不同步的话把上面的银行存款和资金结存的科目去掉，然后再将专项补助的支出计入医院的事业收入， 财务会计分录， 借：业务活动费用   贷：事业收入 预算会计分录， 借：事业支出   贷：事业预算收入 以上分录说明，专项经费的支出（即帮病人支付的医疗费）计入“业务活动费用”科目的借方，贷方“事业收入”表明医院提供了治疗服务所计入的收入。即像您首问所说的，即在经费中支出病人的医疗费，这个就诊而言又是医院的收入

王双：回复朴老师 私人单位

朴老师：回复王双货收到你先不管，你付钱了就做借预付贷银行，然后次月收到发票做借库存贷预付 钱转了票到了就做借库存贷银行，货没到你就单独记一下就行，不用做分录

王双：回复朴老师 你这个有点简单吧！有正规点的吗？

王双：回复朴老师 比如暂估呀！或者票根实务不符合呢？

朴老师：回复王双没收到票可以先暂估入库的

王双：回复朴老师 老师能具体说下分录吗？

朴老师：回复王双借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——**公司 等

王双：回复朴老师 还有货到票已转怎么一块处理

朴老师：回复王双货到了票收到了钱没付？

王双：回复朴老师 票到钱已转货没有收到

朴老师：回复王双这个我上面回复了，货没到你单独记

朴老师：回复王双这个不用做分录的哦

王双：回复朴老师 哦！

王双：回复朴老师 还有我想问下关于员工工资个税的计提怎么做

朴老师：回复王双1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

王双：回复朴老师 老师,你觉得像医院这边进货供应商较多当然票有可能也不能及时收到要暂估那么多供应商怎么好区分或者说从账上一眼能看出来哪些还没有收到发票

朴老师：回复王双这个需要你自己做个表来设置的

王双：回复朴老师 你有好的建议吗？

朴老师：回复王双这个只能做个表来单独记一下

小静：回复朴老师 这样好吗？我私立医院用的是小规模公司账套，不是用医院账套可行吗

朴老师：回复小静什么行业就用什么行业的账套

小静：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复小静满意请给五星好评，谢谢

朴老师：回复奋斗的月光计入上级补助收入 这样就可以了