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会计核算工作的基础环节是
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人 发表的提问：
农村合作社的基础设施建设计什么会计科目
你好！可以计入固定资产。
241楼
2023-03-01 09:58:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张元元 发表的提问：
老师这个提示是什么意思，滞纳金在开票环节计算，开票环节指的什么
《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的、扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
242楼
2023-03-01 10:13:15
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张元元：回复meizi老师 问题是我在网上申报最后扣款的时候滞纳金是0
2023-03-01 10:45:13
meizi老师：回复张元元你好 你没有少交的税费的情况不需要承担滞纳金
2023-03-01 11:03:08
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ ^V^ 发表的提问：
老师，企业里面是怎么计算产品出库成本的，我问的不是计算成本的公式，是开展成本核算这项工作的大致步骤一般是什么？都要有哪些基础工作步骤，每个步骤里面的要准备的数据有哪些
你好，如果没有软件的话基本上是个手工活，软件一般会自动核算，有他的逻辑，但是也基本符合进销存管理要求 一般的这样 要想核算成本其实是对仓库进销存每个环节精准把控，从采购，到销售，到报损报益凡是能影响库存变化的都要有单价，数量金额相关单据，然后及时的反应在财务账面
243楼
2023-03-01 10:35:59
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
244楼
2023-03-02 09:39:06
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CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-03-02 10:13:39
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-03-02 10:27:03
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-03-02 10:56:45
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-03-02 11:24:28
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-03-02 11:40:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
单位现在的固定资产有从13年购入到19年的合计金额是12万多，都是电脑，空调、家具这些，现在汇算清缴要填数据，资产原值填写13年到19年末的数据吗？资产计税基础是不是也是原值的数据，之前是核定征收，今年第一年查账，税收折旧数据是和本年折旧一样吗？还有就是怎么判别税法处理和会计处理是一样的，就不需要做调整..现在这个提示是这样，不知道怎么填了
原值就写购买的金额，就是原值
245楼
2023-03-02 10:01:32
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朝歌晚酒：回复朴老师 那为什么老是跳出8列大于5列
2023-03-02 10:38:32
朴老师：回复朝歌晚酒你8列的7栏等于第五列的7栏
2023-03-02 11:06:43
朝歌晚酒：回复朴老师 那是什么意思啊？我填写的不对吗？
2023-03-02 11:20:52
朝歌晚酒：回复朴老师 我这个税法和会计处理是一样的，现在账上就是从13年已经折旧完的到现在19年的固定资产，
2023-03-02 11:43:15
朴老师：回复朝歌晚酒嗯，你填写的不对，按我给你说填写，你少填写了一个
2023-03-02 11:55:33
朝歌晚酒：回复朴老师 我之前第8列填的就是5列7行13275.97这个数 跳出来那个提阿基的
2023-03-02 12:18:08
朝歌晚酒：回复朴老师 我之前第八列7行那里填了数字才有那个提示的，后来我截图给你，把那个清空了。
2023-03-02 12:30:09
朝歌晚酒：回复朴老师 那这种情况不需要进项调增调减吧
2023-03-02 12:48:51
朴老师：回复朝歌晚酒按月计提折旧的不用调增，一次性折旧和加速折旧的需要调
2023-03-02 13:00:04
朝歌晚酒：回复朴老师 那我这个不需要吧，还有那个购买的软件金额是15000.一次性入了管理费用，这个要调整到固定资产里面吗？
2023-03-02 13:15:07
朴老师：回复朝歌晚酒是的，然后按月折旧，你一次性计入费用也得调整
2023-03-02 13:33:34
朝歌晚酒：回复朴老师 这种外购的软件一般是税法是几年分摊呢
2023-03-02 13:47:19
朝歌晚酒：回复朴老师 如果我不把这个外购的分摊，税务局不查没事，查了就得做整改吗
2023-03-02 14:04:51
朴老师：回复朝歌晚酒软件是无形资产，一般是十年
2023-03-02 14:27:13
朝歌晚酒：回复朴老师 额，这个我还需要建立那个固定资产台账到金蝶里面吗？，这个也增加不起来了吧，十年的话 这后期怎么记的了啊！自己做个表吗？每年汇算清缴的时候加上去?
2023-03-02 14:39:35
朝歌晚酒：回复朴老师 不调整可以吗？
2023-03-02 14:59:58
朴老师：回复朝歌晚酒不能，这个要调增的哦
2023-03-02 15:13:46
朝歌晚酒：回复朴老师 那这个是直接填到表下面有个外购软件那栏，还是可以一起填在固定资产其他那栏中，那这个账载是15000，然后本年折旧就是次月到12月的折旧金额，计税基础是15000.税收金额是本年累计数，那边要调增?是纳税明细调整表中吗
2023-03-02 15:24:19
朝歌晚酒：回复朴老师 不是说低于500万的可以一次性扣除吗？这个怎么理解呢
2023-03-02 15:42:34
朴老师：回复朝歌晚酒500万以下的可以一次性扣除是会计上，不是税法上，所以一次性扣除的资产需要年度汇算清缴的时候把多折旧的调增
2023-03-02 16:08:52
朝歌晚酒：回复朴老师 那我这个软件是分开填写吗
2023-03-02 16:21:37
朴老师：回复朝歌晚酒你多折旧 的金额你要填写在第六列那里
2023-03-02 16:47:48
朝歌晚酒：回复朴老师 是电子设备那里吗？
2023-03-02 17:05:12
朴老师：回复朝歌晚酒你对应的栏目那里就行了，你要是软件的话就无形资产那里
2023-03-02 17:30:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
sap是什么？一般公司会培训sap吗？零基础的人学的懂sap吗？sap学习起来复杂还是简单？基础为零的人可以通过面试，进入公司学习sap工作吗？未来财务方面什么岗位会被sap代替？sap需要人来操作吗？即使零基础的人也可以操作吗？会计学堂有sap学习吗？
你好，sap是全球企业管理软件和技术解决软件。属于高层管理软件，是企业高层必须掌握的技术。
246楼
2023-03-02 10:07:29
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紫藤老师：回复学堂用户rm5z7u要更好使用sap必须有扎实的会计基础和管理知识。所以必须好好学习。
2023-03-02 10:57:06
学堂用户rm5z7u：回复紫藤老师 会计学堂有sap的学习吗？
2023-03-02 11:24:58
紫藤老师：回复学堂用户rm5z7u现在还没有开设。
2023-03-02 11:47:27
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 从容的豌豆 发表的提问：
我是公司司机，基本工资3500元，职位工资500元，考核工资1000元，因工作量增加，工作环境不好卸货脚受伤须请假并扣工资吗？公司扣请假工资怎么计算合理？
你好，这个根据公司的规定的，没有标准的方式。
247楼
2023-03-02 10:33:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的刺猬 发表的提问：
0会计基础0电脑基础可以实操建筑劳务工程吗？
你好可以做实操，有一定难度 
248楼
2023-03-05 11:55:22
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ YL 发表的提问：
老师计算消费税时的环节包括生产委托加工和进口，那么征收消费税应该是这3个环节产生的费用吧，是吗？但是我们计算时是根据销售额来计算，那这个应该是属于销售环节了，但是消费税征税环节除了金银首饰和超豪华小汽车在零售环节征收消费税外，好像没有其他的了，我这个理解是哪里不对呢？就比如下面这个计算题，题中没有提到委托加工和进口环节，不是应该只针对生产环节征税吗，？还是说只要题中给了销售额，不管有什么环节都不考虑，只按照销售额来征收消费税呢
您好，生产环节就是按照出口价进行计算哦 如果是零售环节就按照零售价
249楼
2023-03-05 12:11:15
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YL：回复豆豆老师 就比如上面的实木地板，零售环节不交消费税的呀，为什么按照销售额计算呢老师？
2023-03-05 12:54:51
豆豆老师：回复YL刚刚打错字了。是出厂价。一个工厂拿给某个贸易公司。销售给贸易公司一个木板100元，这就是出厂环节。零售环节是指贸易公司以150元卖给了某个需要装修的客户。
2023-03-05 13:22:55
YL：回复豆豆老师 也就是说无论是出厂环节还是零售环节都会有销售额，就直接按照销售额计算消费税，除非是做选择题需要把征税环节给搞清楚，一般情况下，计算题都是按照销售额来计算消费税，可以这么理解吗，老师？
2023-03-05 13:48:55
豆豆老师：回复YL对的，这么理解没有问题，注重要用不含税金额来做
2023-03-05 14:03:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高高的服饰 发表的提问：
请问老师，工会经费的计税基础是什么
你好 按应发工资总额的2%缴纳
250楼
2023-03-05 12:27:00
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
我是零基础的，如果有税务师证，但是没有经验，可以直接到税务师事务所工作吗？要从基础的会计开始做吗？有了税务师证，从基础做什么啊？还是直接做中高级税务师？
1.如果有税务师证，但是没有经验，可以直接到税务师事务所工作。但是一般都是在所里从最基础的做起。 2.跑税局报税、代账、税务审计时打下手。零基础一般不会直接做中高级的。都有个过程
251楼
2023-03-06 09:53:28
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学堂用户rm5z7u：回复崔老师 老师，打下手一般做什么?_?做基础的多久才做可以中高级税务师？
2023-03-06 10:30:52
崔老师：回复学堂用户rm5z7u全面的说一下吧： 1.概况：税务师事务所的业务基本可以分为鉴证类、咨询筹划类和代理记账申报类，其中主要是鉴证类（咨询筹划内资所做得不多，四大做得多；代理记账，顾名思义，不用解释，申报就是帮企代理申报纳税）。 鉴证类里边又以企业所得税汇算清缴鉴证和土地增值税清算鉴证两类为主（还有研发加计扣除、资产损失、注销清算等），企业所得税汇算清缴每年的5月31日之前。 2.新人呢，多是做些打杂的工作，翻翻凭证啦，查查发票真伪呀，复印复印资料，编制底稿等等。或者就是让你做代理记账、代理申报的工作。 3.有证，还好学，一般两年左右也就能独立做一些税务审计、鉴证的项目。中高级税务师，不太了解，一般也就是个称谓，每个事务所叫法不一样把。要是能独立带团队、做项目经理，三五年吧。
2023-03-06 10:43:23
学堂用户rm5z7u：回复崔老师 那项目经理要经常去外地出差吗？有那个只在办公室或者去哪里跑腿办事的项目经理吗？
2023-03-06 10:55:52
崔老师：回复学堂用户rm5z7u业务在哪里，项目经理在哪里啊。不存在不出差啊。当然，比会计师事务所出差少多了。
2023-03-06 11:09:46
学堂用户rm5z7u：回复崔老师 那税务师一般一个月出差几次？一次几天阿？
2023-03-06 11:38:23
崔老师：回复学堂用户rm5z7u看业务吧，看事务所吧。业务多的全国性大的事务所，一个月十几天。业务少的，一些二三线城市本地的小所，不出差的都有。没办法说。每个所情况不一样。我给你说的都是大的事务所
2023-03-06 11:51:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夕 发表的提问：
第2个题a为什么不对，选择适当的成本计算方法不应该是基础工作吗
你好！不是的 选择适当的成本计算方法，是利用基础资料核算环节的问题了
252楼
2023-03-06 10:06:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 搞怪的星星 发表的提问：
我公司是分公司，个人班主挂靠我们公司，我们应该怎么设置会计科目，怎么核算。（我是没有基础的会计）
挂靠的处理 你是按挂靠人你给开的发票作为成本 你帮他开出去的发票作为你的收入处理
253楼
2023-03-06 10:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 完善 发表的提问：
老师请问：病假扣薪是应该按基础月薪除以21.5天计算吗？
是的，如果你们平时不是按照这个来计算工资那就按照你们自己的应出勤天数来
254楼
2023-03-07 09:54:31
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完善：回复朴老师 其他补贴不应该算在内的吧，老师
2023-03-07 10:14:15
朴老师：回复完善嗯，补贴可以不算的哦
2023-03-07 10:29:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ PLYJ 发表的提问：
工会经费是按照申报期间的应付职工薪酬的借方实发数的和为计税基础还是贷方计提数的和为基础？
贷方计提数的和为基础 应发工资这个计提
255楼
2023-03-07 10:00:35
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