小芒果：回复紫藤老师 老师 是管理费用-办公费嘛 我们一年要翻新3次

紫藤老师：回复小芒果是管理费用-办公费

小芒果：回复紫藤老师 就是大厅石材保养费

紫藤老师：回复小芒果你好，可以计入管理费用 金额大的计入长期待摊

方老师：回复嗯哼伍仟柒佰陆拾伍元整

方老师：回复嗯哼壹仟伍佰伍拾元整

Anne：回复邹老师 好的，谢谢老师！我不是很明白这个数字是如何得出的？

邹老师：回复Anne这上面还是按7%的税率计算抵扣的

Anne：回复邹老师 可是我算不出3340这个数字是怎么来的呀？

邹老师：回复Anne我觉得这个题目有问题 运费按11%抵扣了，但是计入材料成本的又是93%的运费

Anne：回复邹老师 哦，正确的分类是不是这样： 借：原材料 19890 应交税费-应交增值税（进项税项） 3340 贷：银行存款 23230

邹老师：回复Anne不是，要看这1000的运费是不含税还是含税的

Anne：回复邹老师 要是像题目这么说，一般是含税还是不含税的呢？

邹老师：回复Anne应该是含税的，账务处理为 借：原材料 19000+1000-1000/1.11*0.11 应交税费-应交增值税（进项税项） 19000*0.17+1000/1.11*0.11 贷：银行存款 19000*1.17+1000

迷雾：回复吴月柳 　①企业购入增值税税控系统专用设备 　　借：固定资产 　　　　贷：银行存款或现金/应付账款 　　按规定抵减的增值税应纳税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　　　贷：递延收益 　　按期计提专用设备折旧 　　借：管理费用 　　　　贷：累计折旧 　　同时 　　借：递延收益 　　　　贷：管理费用（或营业外收入） 有必要这么麻烦吗

吴月柳：回复迷雾不用，按我的做就可以了

迷雾：回复吴月柳 购入设备的时候就直接把您发的两个会计分录一起做了，还是说抵扣那个分录等到要抵扣的时候再做啊

吴月柳：回复迷雾分开做的

勤奋的唇彩：回复庄老师 工作流程可以详细说下吗，谢谢

庄老师：回复勤奋的唇彩用地申请==>项目立项==>消防报建、防雷报建、规划报建==>验收申请==>办理产权证 ； 第一部分开工前资料­ 1、中标通知书及施工许可证­ 2、施工合同­ 3、委托监理工程的监理合同­ 4、施工图审查批准书及施工图审查报告­ 5、质量监督登记书­ 6、质量监督交底要点及质量监督工作方案­ 7、岩土工程勘察报告­ 8、施工图会审记录­ 9、经监理（或业主）批准所施工组织设计或施工方案­ 10、开工报告­ 11、质量管理体系登记表­ 12、施工现场质量管理检查记录­ 13、技术交底记录­ 14、测量定位记录­ ­ 第二部分质量验收资料­ 1、地基验槽记录­ 2、基桩工程质量验收报告­ 3、地基处理工程质量验收报告­ 4、地基与基础分部工程质量验收报告­ 5、主体结构分部工程质量验收报告­ 6、特殊分部工程质量验收报告­ 7、线路敷设验收报告­ 8、地基与基础分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 9、主体结构分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 10、装饰装修分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 11、屋面分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 12、给水、排水及采暖分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 13、电气分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 14、智能分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 15、通风与空调分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 16、电梯分部及所含子分部、分项、检验批质量验收记录­ 17、单位工程及所含子单位工程质量竣工验收记录­ 18、室外工程的分部（子分部）、分项、检验批质量验收记录­ ­ 第三部分试验资料­ 1、水泥物理性能检验报告­ 2、砂、石检验报告­ 3、各强度等级砼配合比试验报告­ 4、砼试件强度统计表、评定表及试验报告­ 5、各强度等级砂浆配合比试验报告­ 6、砂浆试件强度统计表及试验报告­ 7、砖、石、砌块强度试验报告­ 8、钢材力学、弯曲性能检验报告及钢筋焊接接头拉伸、弯曲检验报告或钢筋机械连接接头检验报告­ 9、预应力筋、钢丝、钢绞线力学性能进场复验报告­ 10、桩基工程试验报告­ 11、钢结构工程试验报告­ 12、幕墙工程试验报告­ 13、防水材料试验报告­ 14、金属及塑料的外门、外窗检测报告（包括材料及三性）­ 15、外墙饰面砖的拉拔强度试验报告­ 16、建（构）筑物防雷装置验收检测报告­ 17、有特殊要求或设计要求的回填土密实度试验报告­ 18、质量验收规范规定的其他试验报告­ 19、地下室防水效果检查记录­ 20、有防水要求的地面蓄水试验记录­ 21、屋面淋水试验记录­ 22、抽气（风）道检查记录­ 23、节能、保温测试记录­ 24、管道、设备强度及严密性试验记录­ 25、系统清洗、灌水、通水、通球试验记录­ 26、照明全负荷试验记录­ 27、大型灯具牢固性试验记录­ 28、电气设备调试记录­ 29、电气工程接地、绝缘电阻测试记录­ 30、制冷、空调、管道的强度及严密性试验记录­ 31、制冷设备试运行调试记录­ 32、通风、空调系统试运行调试记录­ 33、风量、温度测试记录­ 34、电梯设备开箱检验记录­ 35、电梯负荷试验、安全装置检查记录­ 36、电梯接地、绝缘电阻测试记录­ 37、电梯试运行调试记录­ 38、智能建筑工程系统试运行记录­ 39、智能建筑工程系统功能测定及设备调试记录­ 40、单位（子单位）工程安全和功能检验所必须的其他测量、测试、检测、检验、试验、调试、试运行记录­ 第四部分材料、产品、构配件等合格证资料­ 1、水泥出厂合格证（含28天补强报告）­ 2、砖、砌块出厂合格证­ 3、钢筋、预应力、钢丝、钢绞线、套筒出厂合格证­ 4、钢桩、砼预制桩、预应力管桩出厂合格证­ 5、钢结构工程构件及配件、材料出厂合格证­ 6、幕墙工程配件、材料出厂合格证­ 7、防水材料出厂合格证­ 8、金属及塑料门窗出厂合格证­ 9、焊条及焊剂出厂合格证­ 10、预制构件、预拌砼合格证­ 11、给排水与采暖工程材料出厂合格证­ 12、建筑电气工程材料、设备出厂合格证­ 13、通风与空调工程材料、设备出厂合格证­ 14、电梯工程设备出厂合格证­ 15、智能建筑工程材料、设备出厂合格证­ 16、施工要求的其他合格证­ ­ ­ 第五部分施工过程资料­ 1、设计变更、洽商记录­ 2、工程测量、放线记录­ 3、预检、自检、互检、交接检记录­ 4、建（构）筑物沉降观测测量记录­ 5、新材料、新技术、新工艺施工记录­ 6、隐蔽工程验收记录­ 7、施工日志­ 8、砼开盘报告­ 9、砼施工记录­ 10、砼配合比计量抽查记录­ 11、工程质量事故报告单­ 12、工程质量事故及事故原因调查、处理记录­ 13、工程质量整改通知书­ 14、工程局部暂停施工通知书­ 15、工程质量整改情况报告及复工申请­ 16、工程复工通知书­ 第六部分必要时应增补的资料­ 1、勘察、设计、监理、施工（包括分包）单位的资质证明­ 2、建设、勘察、设计、监理、施工（包括分色）单位的变更、更换情况及原因­ 3、勘察、设计、监理单位执业人员的执业资格证明­ 4、施工（包括分包）单位现场管理售货员及各工种技术工人的上岗证明­ 5、经建设单位（业主）同意认可的监理规划或监理实施细则­ 6、见证单位派驻施工现场设计代表委托书或授权书­ 7、设计单位派驻施工现场设计代表委托书或授权书­ 8、其他­ 第七部分竣工资料­ 1、施工单位工程竣工报告­ 2、监理单位工程竣工质量评价报告­ 3、勘察单位勘察文件及实施情况检查报告­ 4、设计单位设计文件及实施情况检查报告­ 5、建设工程质量竣工验收意见书或单位（子单位）工程质量竣工验收记录­ 6、竣工验收存在问题整改通知书­ 7、竣工验收存在问题整改验收意见书­ 8、工程的具备竣工验收条件的通知及重新组织竣工验收通知书­ 9、单位（子单位）工程质量控制资料核查记录（质量保证资料审查记录）­ 10、单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录­ 11、单位（子单位）工程观感质量检查记录（观感质量评定表）­ 12、定向销售商品房或职工集资住宅的用户签收意见表­ 13、工程质量保修合同（书）­ 14、建设工程竣工验收报告（由建设单位填写）­ 15、竣工图（包括智能建筑分部）­ 建筑工程质量监督存档资料­ 1、建设工程质量监督登记书­ 2、施工图纸审查批准及建筑工程施工图审查报告­ 3、单位工程质量监督工作方案­ 4、建设工程质量监督交底会议通知书及交底要点­ 5、建设工程质量监督记录­ 6、建设工程质量管理体系登记表­ 7、施工现场质量管理检查记录­ 8、地基、基桩工程质量监督验收检查通知书­ 9、地基验槽记录及基桩工程质量验收报告­ 10、地基、基桩工程质量核查记录­ 11、设计单位出具（或认可）的地基处理措施及地基处理工程质量验收报告­ 12、地基与基础分部工程质量监督验收检查通知书及验收报告­ 13、地基与基础分部工程质量核查记录­ 14、主体结构分部工程质量监督验收检查通知书及验收报告­ 15、主体结构分部工程质量核查记录­ 16、特殊部分工程质量监督验收检查通知书及验收报告­ 17、线路敷设工程质量监督验收检查通知书及验收报告­ 18、钢材力学、弯曲性能检查报告及钢结构焊接接头拉伸、弯曲检验报告­ 19、预应力筋、钢丝、钢绞线力学性能进场复验报告­ 20、水泥物理性能检验报告­ 21、砼试件强度统计表、评定表试验报告­ 22、装配或预制构件结构性能检验合格证及施工接头、拼缝的砼承受施工满载、全部满载时试件强度试验报告­ 23、防水砼、喷射砼抗压、抗渗试验报告及锚杆抗拨力试验报告­ 24、地基处理工程中各类地基和各类复合地基施工完成后的地基强度（承载力）检验结果­ 25、桩基工程基桩试验报告­ 26、砂浆强度统计表及试件试验报告­ 27、砖、石、砌块强度检验报告­ 28、建筑工程材料有害物质及室内环境的检测报告­ 29、防水材料（包括止水带条和接缝密封材料）、保温隔热及密封材料的复验报告­ 30、金属及塑料外门、外窗复验报告（包括材料、风压性、气透性、水渗性）­ 31、外墙饰面砖的拉拔强度试验报告­ 32、各类电梯、自动扶梯、自动人行道安装工程的整机安装验收报告­ 33、各类设备安装工程的隐蔽验收、系统联动、系统调试及系统安装验收记录­ 34、砼楼面板厚度钻孔抽查记录­ 35、工程质量事故报告单­ 36、工程质量整改通知书及工程局部暂停施工通知书­ 37、工程质量复工意见书及工程质量复工通知书­ 38、单位（子单位）工程质量控制资料核查记录（质量保证资料审查记录）­ 39、单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录­ 40、单位（子单位）工程观感质量检查记录（观感质量评定表）­ 41、施工单位工程竣工报告­ 42、监理单位工程竣工质量评价报告­ 43、勘察单位勘察文件及实施情况检查报告­ 44、设计单位设计文件及实施情况检查报告­ 45、建设工程竣工验收报告­ 46、工程竣工验收监督检查通知书­ 47、质量保证资料核查记录­ 48、单位（子单位）工程质量竣工验收记录（工程质量竣工验收意见书）­ 49、重新组织竣工验收通知书­ 50、工程竣工复验意见书­ 51、竣工验收存在问题整改通知书及存在问题整改验收意见书­ 52、工程质量保修合同­ 53、单位（子单位）工程质量监督报告­ 注：幕墙、钢结构及网架的整套资料存质监站­

庄老师：回复勤奋的唇彩如果满意，请给五星评分，

晴空：回复岳老师 我是这个月才交的，12月份才交的，等下个月报税的时候可以抵吗？老师您能从头说一下该怎么处理吗

岳老师：回复晴空支付 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税 借：应交税费——未交增值税 280 贷：管理费用 280

典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？

maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？

maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个

典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？

maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去

典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了

maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，

典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人

maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少

典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多

maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%

曼莉：回复李良新老师 老师我是想问，大专学历的考过了注会的话，对就业发展帮助大吗，因为看很多大公司，事务所都是要求本科学历呢。

李良新老师：回复曼莉一般来说，考注会当然有意义，这个证书含金量很高，只要你考上了，什么大专还是本科学历都没有区别，他只认这个合格的证书，希望能够帮到你！