初学者：回复宋生老师 再是 借：主营业务成本 贷：生产成本-基本生产成本－直接人工 生产成本-基本生产成本－制造费用 是这样吗？？

宋生老师：回复初学者你好！不是的。是借库存商品 贷生产成本

初学者：回复宋生老师 我是帮人家加工的

宋生老师：回复初学者您好！你是说你是受托加工？

初学者：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复初学者受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

初学者：回复宋生老师 那我就是对的咯？？

宋生老师：回复初学者你好！是的。你的是对的了

初学者：回复宋生老师 然后我再计提下个月的管理人员工资 借：销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 对吗？

宋生老师：回复初学者你好！是的。就是这样了。

初学者：回复宋生老师 还有一点我想咨询一下，我们是个体工商户的一般纳税人，然后我们不用在网上进行社保的缴费申报的。我们单位老板都是自己去国税交的，这个我还需要做到帐里去吗？

宋生老师：回复初学者您好！如果他是以个人去的话是不用，如果是公司员工名义去交就要

琳：回复邹老师 是的，我写错了

琳：回复邹老师 一般户和基本户的区别是什么

琳：回复邹老师 用途有什么不同

邹老师：回复琳你好，可以不开一般户 一般户不可以取现，其他的用途是差不多的

琳：回复邹老师 我在学堂买的快账软件，可以用来做新成立的公司做账吗

琳：回复邹老师 新成立公司需要到税务局办理财务软件备案吗？快账软件可以做为备案软件吗？

邹老师：回复琳你好，可以用来做新成立的公司做账的 需要做软件备案，可以的

回忆：回复老江老师 全勤 绩效 奖金 需要包含吗，比如基本工资4500 全勤 200 绩效500，计算加班费是以4500还是4700为基数

老江老师：回复回忆实务中，大多是按基本工资来计算的

回忆：回复老江老师 那要是按当地最低工资计算 算不算违法了，这个举报给劳动稽查大队 受理吗

老江老师：回复回忆可以先与公司协商，协商不成，再投诉

回忆：回复老江老师 那比如签订的劳动合同上 注明加班费以当地最低工资计算，员工也签字了，这样合同是不是算成立了，即使举报也是不受理的

老江老师：回复回忆不会的 双方协议，不能突破法律的约束

祁清紫苏：回复bamboo老师 如果还领用了之前的原料呢？这个单价怎么计算？

bamboo老师：回复祁清紫苏您单位存货采用的计价方法

祁清紫苏：回复bamboo老师 这是我新接手的，不太会做，那么产成品入库呢，纺织厂里产成品-棉纱入库，这个成本怎么计算呢？

bamboo老师：回复祁清紫苏根据本月领用的原材料 人工 制造费用计算

魔女の条件：回复bamboo老师 开10万难道不行？

魔女の条件：回复bamboo老师 那100万版本的就是999999.99?

bamboo老师：回复魔女の条件是的 10万就不行 我自己开过 不能打印 100万的也一样 您可以试试看您是否可以

魔女の条件：回复bamboo老师 我的就可以啊 我一直都开的10万和100万

bamboo老师：回复魔女の条件那是有区别 我开10万的销售额就不行 您价税合计多少 10万？

魔女の条件：回复bamboo老师 是的

魔女の条件：回复bamboo老师 正好10万，百万版的就正好100万

bamboo老师：回复魔女の条件我说的是销售额 价税合计可以开99999.99*(1%2B0.13)=112999.99 您价税合计10万当然没有问题了

魔女の条件：回复bamboo老师 金税盘里的最高限额就是指销售额而不是价税合计吗

bamboo老师：回复魔女の条件金税盘里的最高限额就是指销售额而不是价税合计 是的

陈雨：回复陈诗晗老师 光录今年的吗？

陈雨：回复陈诗晗老师 那要是账多，不光补录不知道还有没有开票

陈雨：回复陈诗晗老师 老师你说补录是补每一笔转账，还是只调最后一个月的银行账

陈诗晗老师：回复陈雨如果太多，考虑直接按现有余额调账处理。 借，银行存款 贷，以前年度损益调整

陈雨：回复陈诗晗老师 我回头看看书，以前年度损益调整还没怎用过这个科目

陈诗晗老师：回复陈雨好的，祝同学你工作愉快。