首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计职业基础实训（第二版）
分享
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 努力的小仙女♀️ 发表的提问：
请问一下老师们～今年的基础精讲课跟明年的有多大区别呀？如何才能一次考过两科？零基础小白有必要加入培训班学习吗？
您好，零基础其实可以直接听明年的课程就可以
46楼
2022-12-18 13:33:17
全部回复
努力的小仙女♀️：回复小锁老师 明年的下个月才更新课程呀老师～时间短了跟不上！那今年学的岂不是白费时间了？？
2022-12-18 13:55:03
小锁老师：回复努力的小仙女♀️肯定不会啊，您今年学了那不是知识点都有了
2022-12-18 14:17:56
努力的小仙女♀️：回复小锁老师 多多少少有点～设计计算的题目蒙圈～就是爱做错～每天都在努力学！还是有点难搞懂
2022-12-18 14:44:51
小锁老师：回复努力的小仙女♀️哈哈，没事，继续加油
2022-12-18 15:00:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ memory 发表的提问：
请问下学堂的基础精讲课和基础精讲课（第一期）（第二期）有什么区别？
 你好    你稍等下 我问下学堂课程老师 在给你说下 。   你记得晚点回复我下    
47楼
2022-12-18 13:41:32
全部回复
memory：回复meizi老师 问了吗？老师
2022-12-18 14:03:12
meizi老师：回复memory你好课程老师说 ：不同班的课程，1期的班，2期的班。 里面的 讲课内容是差不多 。  
2022-12-18 14:17:40
memory：回复meizi老师 不是还有个基础精讲班吗，和1.2 期有什么不一样呢
2022-12-18 14:27:41
meizi老师：回复memory 你好  内容差不多。 就是分班的不同班级的课程  。 
2022-12-18 14:39:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
中级职称里中级会计实务为什么有两个基础班?学哪个呢?
您可以都先听一下，看哪个老师讲的课程您更喜欢！！
48楼
2022-12-18 14:08:37
全部回复
轻舞飞扬：回复张艳老师 两个基础班都是一个老师讲的
2022-12-18 14:22:06
轻舞飞扬：回复张艳老师 我就不知道听哪个好了
2022-12-18 14:34:09
张艳老师：回复轻舞飞扬是不是一个是基础班，一个是必过班啊？就学习基础班就行了，知识点都是一样的。
2022-12-18 14:53:11
轻舞飞扬：回复张艳老师 知道了,谢谢老师
2022-12-18 15:05:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木木 发表的提问：
第一年贷 递延所得税负债 200第二年账面价值与计税基础差400，也应该贷 递延所得税负债 200第三年账面价值与计税基础差200 应该借 递延所得税负债 200第四年，账面价值与计税基础无差异 要做会计分录么？
借：递延所得税负债200 贷：应交税费200
49楼
2022-12-18 14:20:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ twelve 发表的提问：
小企业中途建账（以前没有会计，现在中途加设会计一职，从2017.1月起建账，用金蝶商贸基础版），是要录入所有的初始数据吗？
您好！要录。不然以后报表不平。
50楼
2022-12-18 14:41:59
全部回复
twelve：回复宋生老师 公司之前没有做过账，没有资产负债表，也无法得知2016.12月存货有多少（无记录），那这种情况我怎么录入存货的初始余额呢？
2022-12-18 15:06:06
宋生老师：回复twelve您好！去盘点，按盘点的金额入账。
2022-12-18 15:35:38
Moya老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ Cherry 发表的提问：
第二问的计税基础为什么是7200，而不是72000呢
你好，后面括号中做了解释，你看解释我给你解析如下 甲企业是丙企业的股东，丙被乙收购后，甲成为乙的股东，也是被收购企业的丙的原股东。在收购中，乙股权支付的金额是72000，是按每股净资产公允价值10计算的，则股权份额是7200，税法规定要按被收购企业原计税基础计算，则按收购日丙企业计税基础8计算。所以甲取得乙股权的计税基础是7200×8
51楼
2022-12-19 11:54:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ PLYJ 发表的提问：
工会经费是按照申报期间的应付职工薪酬的借方实发数的和为计税基础还是贷方计提数的和为基础？
贷方计提数的和为基础 应发工资这个计提
52楼
2022-12-19 12:03:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追梦 发表的提问：
请问老师，我是零基础学员，考初级职称的内容，有会计基础上的内容？会计基础的题目需要做吗？谢谢
有时间就做吧，没有时间直接学初级课程即可
53楼
2022-12-19 12:23:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
你看一下图片参考一下
54楼
2022-12-19 12:50:59
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 老师如果依据定义：负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额。那么按这个定义，您给的答案到2011年在各种情况下我有点不明白？
2022-12-19 13:30:48
陈浩：回复陈诗晗老师 按照定义算不对
2022-12-19 13:52:48
陈诗晗老师：回复陈浩比方说你的第一种情况，实际发生100万的维修费用，预计负债，那么税法上认可的也是100万，那么这个时候就没有形成暂时性差异。
2022-12-19 14:20:28
陈诗晗老师：回复陈浩第二种情况，实际发生60万，但是预提了100万，这个时候就形成了暂时性差异40万。
2022-12-19 14:36:52
陈诗晗老师：回复陈浩第三种情况一样的形成了暂时性差异20万，但是这个暂时性差异是属于那个可抵扣差异。
2022-12-19 14:49:13
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那第二种情况2011年时：计税基础=账面价值-未来税前可以抵扣的金额，那岂不是用60万减去未来可以抵扣的，那就是说在2011年未来可以抵扣的是-40万（负的40万？第三种情况类似，是不是我理解有偏差？？
2022-12-19 15:02:12
陈诗晗老师：回复陈浩你这里会计计提100 税法允许扣除60 产生可抵扣40 没问题
2022-12-19 15:22:55
陈浩：回复陈诗晗老师 那老师，能不能说下您是怎么理解的负债的计税基础？？
2022-12-19 15:35:39
陈诗晗老师：回复陈浩啊，对于预计负债，我当时学的时候没有直接看教材的工资，这个教材的公式，有的时候我个人觉得不太好理解。我直接就是看税法认多少，会计做账做多少，差额就是形成的差异。
2022-12-19 16:01:45
陈浩：回复陈诗晗老师 如果预计负债2010年确认是100万（假如说是未来两年的维修费用），2011年实际发生60万，那么现在2011年预计负债的计税基础和账面价值是多少？？
2022-12-19 16:20:06
陈诗晗老师：回复陈浩账面100 计税60 形成差异40
2022-12-19 16:37:56
陈浩：回复陈诗晗老师 那跟上面所说的第二种情况有什么不同呢？为什么结果不一样
2022-12-19 16:55:34
陈诗晗老师：回复陈浩况实际发生60，这是税法上认可60。但是你会计上确认了100，那么形成差异40
2022-12-19 17:24:50
陈诗晗老师：回复陈浩你后面给的这个喝，第二种情况他是一样的呀，都是会计上100，税法认可60。
2022-12-19 17:43:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
1，会计100，计税100，差异0 2，会计100，计税60，差异40 3，会计100，计税120，差异20
55楼
2022-12-20 12:10:29
全部回复
陈浩：回复陈诗晗老师 负债的账面价值不论在哪一种情况下为什么都是不变的，都是100？？
2022-12-20 12:45:33
陈诗晗老师：回复陈浩就比方说你会计预提了100的预计负债，同时也发生了100的那个支出，这种情况下就是一样。
2022-12-20 13:15:06
陈浩：回复陈诗晗老师 我觉得应该是： 1，会计0，计税0，差异0 2，会计40，计税0，差异40 3，会计0，计税0，差异0
2022-12-20 13:38:20
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您看我理解的是否正确，拿第三种情况来说，2010年产生了递延所得税资产，因为税法上不认可会计上预提的销售费用100万，导致2010年多交了税。现在到了2011年，假定企业2011当年收入500万，会计上的成本是100万，但在2011年实际发生了120万维修费，因此会计上的利润是500万减去100万成本，再减掉多花的20万维修费（还有100万在2010年已经扣掉了），会计利润为380万；
2022-12-20 14:03:57
陈浩：回复陈诗晗老师 但在税法上2011年的利润是500万减去100万成本，再减去120万的维修费，税法上利润为280万，比会计上少交100万利润的税，这个少交的税就是2010年因为当年多交的税形成的递延所得税资产带来的收益，这样对吗？？
2022-12-20 14:17:44
陈浩：回复陈诗晗老师 老师您上面说的负债的账面价值是100，拿第二种情况来说，我的理解是负债会带来未来经济利益的流出，2010年预计负债是100万，到了2011年，既然已经实际发生了60万，站在2011年来看，未来会导致经济利益的流出是40万，因为60万已经实实在在发生了，所以负债的账面价值是40万。
2022-12-20 14:34:41
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你要按预计负债最后的余额来进行确定会计和积水，那么你后面的处理就是对的。
2022-12-20 14:59:49
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那到底应该按哪一个呢？
2022-12-20 15:14:33
陈诗晗老师：回复陈浩如果说你是直接按照预计负债的账面价值就来调整你的一纳税所得额，直接按照你后面给出的调整就行了。就如果说你不用那个账面价值来算，直接用发生金额认可的来算，就用我前面给你的数据。就你自己选择一种，你觉得哪一种对于你来说好理解，你就选择。
2022-12-20 15:33:34
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，老师，非常感谢。最后一个问题，在上面那个例子中，2010年确认维修费用形成预计负债100万，会计账面是100万，计税基础是0，因此形成的可抵扣暂时性差异是100万，形成递延所得税是25万，递延所得税资产是指的100万还是25万？
2022-12-20 15:47:43
陈诗晗老师：回复陈浩递延所得税资产是用100乘以25%来确定。
2022-12-20 16:04:22
陈浩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢您的耐心解释。
2022-12-20 16:27:13
陈诗晗老师：回复陈浩不客气，祝你学习愉快。
2022-12-20 16:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 婵。 发表的提问：
老师那些都是16年版的会计基础 17版没更新吗 我明年才考试
你好，17年的会在近期作出更新
56楼
2022-12-20 12:20:20
全部回复
婵。：回复邹老师 那我是零基础 需要买那些课本跟习题 16版的要不要听呢
2022-12-20 12:37:37
邹老师：回复婵。你好，需要买课本的 16的你可以先听，学习，等新的教材出来了再学习一遍
2022-12-20 12:51:52
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
考初级会计职称听会计学堂2018年初级会计实务和初级经济法基础就可以了吗！
你好，是的，你的理解正确。
57楼
2022-12-20 12:47:59
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
最基础简单版从哪开始，会计分录我弄不明白
你好同学，会计分录是作为一名会计的最基础，这个你一定要学扎实哦。(*^▽^*)
58楼
2022-12-21 11:29:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？
这时是递延所得税负债，需要多交税处理。
59楼
2022-12-21 11:49:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷艳的百合 发表的提问：
零基础的中级会计实务要怎么通过呢？
认真学习会有收获的
60楼
2022-12-21 12:04:11
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料