田老师：回复爱笑的流沙其实是审计人员的笔误

张壹老师：回复p5n2uw分了, 计算及分录如下

p5n2uw：回复张壹老师 老师 请问2016年计算过程中减的6400是什么

张壹老师：回复p5n2uw你好，是减120000.复制计算过程没改到数据

胖嘟：回复桂龙老师 做出来了吗？

桂龙老师：回复胖嘟我先做到第4题，最后一道等会。

胖嘟：回复桂龙老师 好的

桂龙老师：回复胖嘟祝你学习愉快同学加油。满意给个五星好评哈。

罗老师：回复爱笑的流沙1.清楚公司资产、负债情况； 2.清楚公司的经营情况，盈利还是亏损。

宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000

咖啡猫咪：回复王雁鸣老师 临时工也要申报个人所有税，对吗？还有应该按劳务来计算，还是按工资计算？

王雁鸣老师：回复咖啡猫咪您好，是的， 临时工也要申报个人所有税的，应该按劳务来计算，还是按工资计算，这个都可以的。

咖啡猫咪：回复王雁鸣老师 那按工资的话，社保这块怎么弄，还要交社保吗？而且外单位的社保都在本单位交了的？

王雁鸣老师：回复咖啡猫咪您好，临时工工资，不用交社保的。注意凭证后附上临时工的联系方式，身份证号码，银行卡号这些信息。

咖啡猫咪：回复王雁鸣老师 好的，明白了，谢谢！

王雁鸣老师：回复咖啡猫咪您好，不客气。

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2019年 借信用减值损失1 贷坏账准备1

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2020年 借坏账准备5 贷应收账款5

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋计提前坏账准备余额1-5=-4 300*0.005=1.5 补提1.5+4=5.5 借信用减值损失5.5 贷坏账准备5.5

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2012年 借银行存款3 贷坏账准备3

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋计提前坏账准备余额1.5+3=4.5

寒冷的帆布鞋：回复暖暖老师 可以把会计分录写出来吗

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋我把分录发给你了，刷新一次

寒冷的帆布鞋：回复暖暖老师 好的好的

暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋如果满意请给与五星好评

桂龙老师：回复魔幻的太阳同学你看一下吧。