糖糖：回复会计学堂陈老师 还是没明白，我的意思是现在企业用财务软件做账，还需要设立手工的总分类账和明细分类账簿吗？

燕：回复宋生老师 这样的话，记账凭证那里出纳也要填写我的名字吗？记账和制单的已经是我了

宋生老师：回复燕您好！是记账和制单可以是你。但是出纳不能是你

Word 姐~：回复辜老师 我看网上说预收的科目如果少就都单用应收科目就可以，我们也是业务少，但是这两个都设置了，同理应付和预付也设了，没有影响吧，老师？

辜老师：回复Word 姐~这个是没有影响的，可以同时设置的

Word 姐~：回复辜老师 老师，预付给另一个公司一笔钱，之后付尾款是还是借预付账款还是应付账款

辜老师：回复Word 姐~你收到发票的金额大于预付款，差额要确认应付账款的

Word 姐~：回复辜老师 啊，我之前不知道问哪个老师，他说付尾款也要用预付账款登记，一笔业务只涉及一个科目

辜老师：回复Word 姐~你同时启用了应付和预付，就要分开核算的

储夏男：回复老刘 按照资产负债表上的顺序设置吗

老刘：回复储夏男你从百度上查查，有专门的会计科目

储夏男：回复老刘 老师，总账也是所有科目都要设置在上面的是吗？

老刘：回复储夏男你们是电子账。还是手工?

储夏男：回复老刘 手工

老刘：回复储夏男用到什么科目建什么科目吧

储夏男：回复老刘 好的，谢谢老师

老刘：回复储夏男感谢对学堂支持，祝工作顺利，请对我的答服做出评价

2371493376：回复朴老师 是的 老师

2371493376：回复朴老师 能不能麻烦您发一个

朴老师：回复2371493376=ROUND(MAX((A3-5000)*{3;10;20;25;30;35;45}%-{0;21;141;266;441;716;1516}*10,),2) 公式中的 A3，指的是应发工资减去应扣减的五险一金及其他应扣除项目之后的余额。

蓝歆：回复bamboo老师 手续费返还做账分录是借:银行存款，贷:其他收益，应交增值税？

bamboo老师：回复蓝歆这个手续费有的地区税务需要计算缴纳增值税 有的地区不需要缴纳 具体的 您还请咨询下当地 以您当地为准 湖南国税，《湖南省国家税务局营业税改征增值税政策指引之四》（2016-12-26）二十三、保险机构代收代缴车船税以及企业代扣代缴个人所得税取得的手续费是否应当缴纳增值税？ 　　答：保险机构代收代缴车船税以及企业代扣代缴个人所得税的行为，均属于履行税收法律、行政法规明确的法定扣缴义务，不属于销售服务范畴，不征收增值税。 湖北国税：《湖北省营改增问题集》63.企业代扣代缴各税取得的手续费是否缴纳增值税？ 　　答：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经济代理服务”缴纳增值税。 　　10、浙江国税：《2017年9月热点问题汇编》请问我公司每季度收到地税返还的个税手续费是否需要缴纳增值税？ 　　答：需要。营改增后公司取得的代扣代缴个人所得税手续费返还应按照“其他现代服务”缴纳增值税

蓝歆：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复蓝歆不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

蓝歆：回复bamboo老师 老师，再问一下，那返还金额入账的现金流应该怎样记呢？是收到与经营相关，还是交税费的负数呢？

bamboo老师：回复蓝歆个人比较倾向于填收到与经营相关 是以手续费名义返的 不是以税费名义返的 如果是税费名义的话 都不用交增值税

蓝歆：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复蓝歆不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快