小黎老师：回复v人鱼朵朵v建账时一般需要哪几本账？ 答：第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。 　　第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。 第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。

小黎老师：回复v人鱼朵朵v每月会计核算的流程是什么？ 答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。 哪些税种到地税申报？哪些税种到国税申报？程序是什么？时间上有什么要求? 答：1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税。每月1-15日向所在地主管国税机关申报缴纳税款（其中：所得税为1-15日；个人所得税为1-15日）；增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，商业企业年销售额达到500万元、生产企业年营业额达到500万元必须转为一般纳税人，其余为小规模纳税人。消费税的纳税人为生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品单位和个人为消费税的纳税人；车辆购置税在购买车辆时缴纳 2、在地税缴纳的税种有：企业所得税（除去在国税缴纳的部分）、资源税、个人所得税（除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳）土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。每月1-15日向所在地主管地税机关申报缴纳税款（其中：所得税为1-15日；土地增值税、个人所得税为1-15日；车船使用税、城镇土地使用税、房产税为每年的3、9月）。3、具体业务还应该买一些相关的书籍看一看。

笑笑：回复蒋飞老师 那我现在需要把研发人员工资调整出来软件类企业研发人员工资计入主营成本 分录如下 计提 借：管理-员工 主营成本-研发人员 贷：应付职工然后月末结转时 借本年 贷管理-员工 主营成本-研发人员这样可以吗

蒋飞老师：回复笑笑你好！ 可以的

笑笑：回复蒋飞老师 前期要是想调整一个月的可以当月红字冲 然后当月补蓝字吗 冲错计提 借：管理-员工 红字 管理-研发 红字 贷：应付职工 红字 补计提 借：管理-员工 蓝字 主成-研发 蓝字 贷：应付职工 蓝字

蒋飞老师：回复笑笑你好！ 对的。

娇：回复陈诗晗老师 问了别人说这个是不是成立个有限合伙企业，不懂成立后怎么操作

陈诗晗老师：回复娇首先，你要看你企业的需求，然后再留住成立什么样的公司以及股份确定。

娇：回复陈诗晗老师 现在主要是问股权激励是不是要先注册一个公司，第二是不是有限合伙企业公司？第三注册了这个公司后期是怎么操作运营？

陈诗晗老师：回复娇你要股权激励，前提是有一个公司就可以，这个公司不管是有限责任公司，还是合伙公司都是可以的。 你直接是成立公司后，和员工约定协议，按协议处理就是了

娇：回复陈诗晗老师 一人有限责任公司也可以吗？那这个新注册的公司我到时不需要报税吧

娇：回复陈诗晗老师 其实不明白的是新成立的公司，和我现在公司，员工怎么持股？

陈诗晗老师：回复娇需要报税，公司成立后就需要报税。 你现在的公司不能直接股权激励？ 为什么要单独成立 公司来激励股权？

娇：回复陈诗晗老师 我也不明白老板为什么说要注册公司来股权激励，说要有个持股平台，因为我也不懂这个

陈诗晗老师：回复娇我的建议是你先和老板沟通一下，了解老板的意图，再看如何处理。如果是按你所说，单独股权激励，完全 没必须再单独成立一个公司。

晚风吹过：回复王超老师 闺蜜算社会关系吗

王超老师：回复晚风吹过在实务中会属于的，甚至我们有审计到，一个学校的同学会里面，因为双方经常联系，也成为了主要社会关系

晚风吹过：回复王超老师

晚风吹过：回复王超老师 没太懂？

王超老师：回复晚风吹过你好，这个是考试的题目 闺蜜社会关系这里不考虑

燕青：回复朴老师 如果有溢价的情况下，税率是多少，分别怎么交税

朴老师：回复燕青溢价的话就交所得税，税率是10%