田老师：回复跳跃的火会计工作流程就是： 取得原始凭证－制作会计凭证－ 月底汇总做科目汇总表－登记总账－然后按制作的会计凭证登记明 细账以及库存账－总账和明细账核对－制作会计报表－如果单位是 一般纳税人做网上国税申报和地税申报 （这个地方有不同， 有的地方 还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

田老师：回复跳跃的火成本核算有进价数量金额核算和售价金额核算两种 进价数量金额核算需要对每种商品单独按进价入账， 月末根据销售数 量核算成本； 售价金额核算就是对商品按售价入账， 会计控制库存总 售价金额，售价与进价的差额形成 “ 进销差价 ” ，月末根据销售金额分 摊进销差价，结转销售成本。 一般情况下，小型商业单位，就用进价数量金额核算，大型超市要 用售价金额核算。 商业企业成本会计账的成本应主要以商品的进价为基础， 成本就是该 商品的购买价款以及采购过程中发生的一些费用。 商业会计成本正常是先列出卖出商品的数量 , 然后乘以购进商品的加 权平均价 , 也有人采用先进先出法或后进先出法 . 就可得出本月的商品 总成本。

跳跃的火：回复田老师 老板要求我先盘点库存，每天做好流水帐，月底要做利润表，这个盘点库存，怎么盘？我还需要做盘存单吗？我是第一次上班，虽然已经考试通过初级，但一点也没碰过账，心里没底，啥都不懂。

跳跃的火：回复田老师 孕婴店参照超市的实操，可行吗？还是别的行业？请老师详细解答，谢谢

田老师：回复跳跃的火参照超市的实操可以的，商业的都差不多的，盘点库存，月末把账上商品库存数量打印出来，拿去仓库一一核对

金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做

何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已

金果果????：回复何江何老师 没签合同

金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理

何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。

金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？

金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄

何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。

快乐风铃：回复宋生老师 那会计为啥要这个呢

宋生老师：回复快乐风铃你好！这个老师没办法确认了，只能猜测可能做财务分析了

孙燃老师：回复火星上的钢铁侠1、 授权日不做账务处理 2、 2017年确认费用：100*1000*(1-0.12)*18/3=528000（元） 借：管理费用 528000 贷：资本公积——其他资本公积 528000 3、 2018年确认费用：100*1000*(1-0.15)*18*2/3-528000=492000 借：管理费用 492000 贷：资本公积——其他资本公积 492000 4、 2019年确认费用：(100-8-5-2)*1000*18-528000-492000=510000 借：管理费用 510000 贷：资本公积——其他资本公积 510000 5、2020行权： 借：银行存款 85*1000*6=510000 资本公积——其他资本公积 1530000 贷： 股本 85000 资本公积——股本溢价 1955000

葡萄：回复venus老师 我们有一个社会保险费申报测算端，还有一个社保缴费端，没在税务局呀？

venus老师：回复葡萄以“企业登录”方式进入系统：在“税费申报及缴纳”模块下，点击左侧菜单栏中的“社会保险费”，跳转至“单位社会保险费申报（人社核定）”界面。

会计小白_ph872716：回复邹老师 有哪些账簿和报表

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，账簿通常包括总账，日记账，明细账，进销存账簿等 报表有资产负债表，利润表，现金流量表

会计小白_ph872716：回复邹老师 这些账簿和报表用财务软件的话都可以导出来是吗

会计小白_ph872716：回复邹老师 只要输入会计分录就可以了吧

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，账簿，报表都可以用软件打印或导出来的 只需要录入分录就可以了，然后软件会根据录入的分录生成账簿，报表的

会计小白_ph872716：回复邹老师 日记账和现金流量表是出纳的工作吧

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，日记账是出纳的工作 流量表是会计编制的

会计小白_ph872716：回复邹老师 流量表能导出来吗

邹老师：回复会计小白_ph872716你好，软件生成的流量表是可以导出 的