草茂：回复王雁鸣老师 老师您好，我公司的主营业务是医药行业咨询类，聘请的专家是开会时给客户讲课发生的劳务费，有说计入主营业务成本，有说计入管理费用，请问这样的情况适用哪个科目？专家只在会议时候才发生劳务费，谢谢

王雁鸣老师：回复草茂您好，如果是专家的劳务费，那就直接记入管理费用，或者营业成本，或者叫劳务成本中，不能直接记入主营业务成本的。

草茂：回复王雁鸣老师 如果计入劳务成本或者管理费用，分录还是一样的吗？谢谢

王雁鸣老师：回复草茂您好，分录，支付劳务费，借；管理费用-工资，或者劳务成本-工资，贷；银行存款，应交税费-应交个人所得税。交个税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷；银行存款

丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 大部分企业是直接保存关联业务系列报表吗

QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装没有业务是的

丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 关联业务是指?

QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装关联方企业之间的业务往来

丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 关联方企业是指与本企业之间有业务往来的企业?

QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装所谓关联企业，是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。相互之间具有联系的各企业互为关联企业。具体如下： 1、企业的母公司 2、该企业的子公司 3、与该企业受同一母公司控制的其他企业 4、对该企业实施共同控制的投资方这里的共同控制包括直接的共同控制和间接的共同控制 5、对该企业施加重大影响的投资方 6、该企业的合营企业 7、该企业的联营企业 8、该企业的主要投资者个人及其关系密切的家庭成员 9、该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 10、该企业主要投资人个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业

丢了微笑拿什么伪装：回复QQ老师 小规模企业才几个人企业内部部门信息 、高级管理人员能否不写

QQ老师：回复丢了微笑拿什么伪装你好！可以不填写

* 精神洁癖 。：回复朴老师 二级明细科目设置什么呢老师

朴老师：回复* 精神洁癖 。服务费 这样就行了

啦啦啦：回复吴月柳 收到一张100万的劳务专票，有进项税额

吴月柳：回复啦啦啦借：管理费用-劳务费 应交税费-进项税额 贷：其他应付款

啦啦啦：回复吴月柳 银行存款付出去的，然后后来劳务公司又退回了962000

吴月柳：回复啦啦啦请问你指税账处理还是内账？如果是内账的话不用记税的，

啦啦啦：回复吴月柳 外账

吴月柳：回复啦啦啦劳务公司 退回也是公账吗？

辣酱桃子：回复小叶老师 之后完全算进固定资产原值里面吗

小叶老师：回复辣酱桃子嗯，达到预定使用，转入固定资产

天生我材必有用哒：回复郭老师 要先计提是吗

郭老师：回复天生我材必有用哒你好，对的是的，是这么做的。

溪客：回复郭老师 其实是修磨刀片的，不是模具，发票开了*修模*

郭老师：回复溪客借制造费用，贷银行存款。

溪客：回复郭老师 分了两批到货，第一次到货的已经入系统原材料仓库，当做原材料暂估了（当月领用出来了，当做制造费用易耗品出的），现在看到发票是劳务发票，是两次修磨刀片的发票（包含第一次暂估的部分），之前的已经结账无法修正，现在怎么做账比较好？

郭老师：回复溪客你好，之前的红冲然后重新做。

溪客：回复郭老师 具体怎么做啊？分录是？需要用什么附件？之前一开始是暂估，然后材料领用出库记入当月的制造费用-低值易耗品

郭老师：回复溪客当时完整的分录是怎么做的？

溪客：回复郭老师 月末暂估材料（当月所有供应商的材料已经入库发票未到，累计月末，摘要--原材料暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估），当月领用原材料，摘要--材料领用，借：生产成本，借：制造费用-低值易耗品（包含修磨刀片还有其他易耗品），贷：原材料

郭老师：回复溪客借应付账款贷原材料借原材料贷生产成本。

郭老师：回复溪客这个是红冲的，然后借制造费用贷应付账款，借生产成本贷制造费用。

溪客：回复郭老师 红冲所有的数据还是只是修磨刀片部分的数据？要用什么附件？

郭老师：回复溪客你好 只修改修磨刀片的。

溪客：回复郭老师 附近用什么？红冲是：1、借：应付账款-暂估，贷：原材料；2、借：原材料，贷：生产成本，然后是：1、制造费用-修理费，贷：应付账款（二级是供应商名字还是应付账款-暂估），2、借：生产成本，贷：制造费用（是跟本月一起结转制造费用是吧？）

郭老师：回复溪客你好，什么附件儿也不需要的，可以没有自己写一个说明。

郭老师：回复溪客二级科目写供应商的 和本月的制造费用一块结转。

溪客：回复郭老师 老师，你看这样写可以吗？摘要可以这样写吗？

郭老师：回复溪客你好，可以这么做的，可以的。

溪客：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复溪客不用客气，工作愉快。