杜鹃：回复玲老师 我们是建筑装饰，销售石材制品公司，一个项目上需要的石材，让另一家公司加工了一下

玲老师：回复杜鹃您好，借委托加工物资贷银行存款，收回来时借库存商品贷委托加工物资

杜鹃：回复玲老师 哦哦，好的，谢谢老师！明白了

玲老师：回复杜鹃你好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

L????：回复答疑苏老师 赞助支出就提供收据就可以了吗

答疑苏老师：回复L????你好，是的，是可以的。

成就的短靴：回复meizi老师 什么情况入管理费用，什么情况入成本呢

成就的短靴：回复meizi老师 老师可以分成劳务费计提和劳务费发放两部分，分别带数字举例写一下分录吗？

meizi老师：回复成就的短靴你好 要看你们是属于什么劳务费 你需要说下业务 才好； 比如日常的 来一个维修门锁的 就是管理费用 。如果是你们销售电脑 安装电脑收取的服务费 就是收入 。 对应的安装人员的劳务费就是成本 ；比如劳务费是100元 个税是5元 那么 借管理费用-劳务费100或者成本-劳务费100 贷银行存款95 应交税费-应交个人所得税5 缴纳个税 ：借应交税费-应交个人所得税5贷银行存款5

成就的短靴：回复meizi老师 我们的业务是很多在网络上为病人开处方的兼职医生，请问不需要用到应付职工薪酬～劳务费这个科目吗？ 帮兼职医生代扣代缴的个人所得税部分也可以记入单位自己的成本里面吗？

meizi老师：回复成就的短靴你好 1. 是的 不是你员工 不用走这个科目的 2. 是的 要计入成本核算

Lily：回复岳老师 哦哦 我就是不确定填写建造合同成本还是提供劳务收入那一栏

岳老师：回复Lily如果只是中央空调安装，作为提供劳务较好。建造合同一般指期限较长（跨年度）的工程。

Lily：回复岳老师 哦哦 好的 我们项目一般都一两个月都完工了 只是我们买了些辅材的

岳老师：回复Lily那就是属于劳务收入了，辅材作为劳务成本。

Lily：回复岳老师

岳老师：回复Lily？？？您回复了空白区域？

木木：回复晓宇老师 谢谢老师

晓宇老师：回复木木不用客气！方便时帮老师点击5星好评，谢谢！

AA????Ms.JC：回复庄老师 整个分录

庄老师：回复AA????Ms.JC一般劳务的会计处理如下： 　　1、发生劳务成本时 　　借：劳务成本 　　贷：应付职工薪酬等 　　2、预收劳务款时 　　借：银行存款 　　贷：预收账款 　　3、确认收入和成本时 　　借：预收账款 　　贷：主营业务收入， 应交税费－－应交增值税 　　借：主营业务成本 　　贷：劳务成本

AA????Ms.JC：回复庄老师 怎么记这么多

庄老师：回复AA????Ms.JC你好，多写几遍，慢慢体会

AA????Ms.JC：回复庄老师 老师 有没有什么技巧

庄老师：回复AA????Ms.JC你好，其实也没有什么，一开始觉的难，练习几次，感到没有什么多难

AA????Ms.JC：回复庄老师 我觉得收入有太多了，好难记住啊

庄老师：回复AA????Ms.JC你好，开始学的人都是这样的

AA????Ms.JC：回复庄老师 那开始学，要倒数剩下多长时间来重新复习？要复习多少遍？5月考试

庄老师：回复AA????Ms.JC等你深入了感到没什么，不信三个月后你的感受就不一样

AA????Ms.JC：回复庄老师 我5月考试啊，好心急

庄老师：回复AA????Ms.JC没事，还有五个月，会学到很多东西

AA????Ms.JC：回复庄老师 那要剩下多长时间来重新复习？复习多少遍？

庄老师：回复AA????Ms.JC要学习三遍，才能熟识课本的内容

我：回复宋生老师 税率是多少啊！？

宋生老师：回复我你好！小规模3%，一般纳税人6%

我：回复宋生老师 不分具体什么劳务吗？

宋生老师：回复我你好！是的，是不需要区分，税率都是一样的额

我：回复宋生老师 加工修理修配和劳务派遣，税率不一样吧，老师？

我：回复宋生老师 建筑行业账务处理上较其他行业有啥特色吗？成本主要包含哪些费用？有没有参考的项目预算表格式（只财务上的预算）老师

宋生老师：回复我你好！不好意思，我这里没有预算的表格，你问问其他老师看看

我：回复宋生老师 建筑行业账务处理上较其他行业有啥特色吗？成本主要包含哪些费用？老师

我：回复宋生老师 关于借用资质，做了一家公司15万的业务，我们开了15万的票，借资质的人家付了我们13500的税金，1500的管理费，我们收到15万，付了148500给借用方，怎么做凭证啊

宋生老师：回复我您好！你这个只能做内账。外账不能做

我：回复宋生老师 老师，请问哪个能做外外账？哪个做内账？那个都能做？

宋生老师：回复我您好！因为本身挂靠就是属于灰色地带，你要做就只能做做有发票的东西，你付出去的找个14万多，没有发票，自然是不好挂了。

我：回复宋生老师 老师，我们是提供资质的一方。

我：回复宋生老师 收到的那15万，是有发票的。

我：回复宋生老师 哪一方做内账？哪一方做外账？还是哪个都能做？

宋生老师：回复我你好！你们开出去的15万是有发票，你们正常在账上做收入，只是你收的这个管理费后退回去的钱，这里是不能做的。除非挂靠方给发票给你

我：回复宋生老师 那我们是被挂靠方？做内账还是外账？

宋生老师：回复我你好！简单点说，有发票的可以做外账，没有发票的部分，做内账。

我：回复宋生老师 老师，那你说这个分录怎么做？

宋生老师：回复我你好！外账只做借银行存款15 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 内账借银行存款15 贷其他应付款148500 其他业务收入1500

我：回复宋生老师 应交增值税是多少？怎么算？

宋生老师：回复我你好！你发票上面开的税率是多少就是多少啊。你们不是开了15万发票吗

我：回复宋生老师 一般纳税人11%？

宋生老师：回复我你好！那就用150000/1.11*0.11就是税金了

我：回复宋生老师 收到的13500税金呢？

宋生老师：回复我你好！这个有发票吗？没有发票外账不做。内账计入其他业务收入

我：回复宋生老师 公司购买物品对方开的专票是不是无论是否抵扣都要记入增值税进项税额这个科目？老师

宋生老师：回复我你好！麻烦你不是同一个问题不要在一个上面不停的追问，谢谢！ 不抵扣的不计入这个科目。

我：回复宋生老师 非常抱歉，打扰到你了。我以为当初花钱买课，每个老师都应该是有问必答的，没想还有这不能一直问问题的规矩呢！不好意思。

宋生老师：回复我你好！是可以问，但是不要在一个问题上面不停的问，你可以重新提问。

maize老师：回复单薄的冬瓜对方没有报销费用，车也是公司 没有收取费用，那这个不需要做分录

高高的铅笔：回复邹老师 是的

邹老师：回复高高的铅笔你好，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目

高高的铅笔：回复邹老师 这个会计分录怎么写？

高高的铅笔：回复邹老师 月末的时候怎么结转，会计分录怎么写？ 在写借；委托加工物资，贷；银行存款等科目这笔分录的时候摘要怎么写？

邹老师：回复高高的铅笔你好 外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料 支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目 完工收回，借；库存商品，贷；委托加工物资