壮观的裙子：回复晓海老师 投资管理有限公司。

晓海老师：回复壮观的裙子你好！做你们的费用处理，财务费用

壮观的裙子：回复晓海老师 老师，我想问一下公司对外投资项目的长期股权投资，应收股利，投资收益，这些账户的二级科目怎么设置

晓海老师：回复壮观的裙子长期股权投资采用成本法核算时： 长期股权投资总账科目下，设置股票投资和其他股权投资两个二级明细科目。 股票投资是指企业或个人用积累起来的货币购买股票，借以获得收益的行为。 长期股权投资核算的权益法核算时： 长期股权投资--股票投资科目下，设置投资成本、损益调整、股权投资准备、股权投资差额等明细科目。

壮观的裙子：回复晓海老师 可是这些二级科目可以设对外公司的名字吗？

晓海老师：回复壮观的裙子你好！一般情况下不设置单位名称，如果是软件可以设置项目核算来代替，

相遇太美：回复钟存老师 你好老师，这个还要分两步啊，应付利息是负债类科目，借减贷增，我怎么看不出来哪个增哪个减呢

钟存老师：回复相遇太美借：财务费用 贷：应付利息 这个是计提财务费用 借：应付利息 贷：银行存款 这个是支付财务费用

淡然：回复紫藤老师 我公司是利息支出方？

紫藤老师：回复淡然借 财务费用 贷 银行存款

淡然：回复紫藤老师 借财务费用~利息支出 贷银行存款

紫藤老师：回复淡然对的，你的理解是正确的

淡然：回复紫藤老师 老师，只收到发票而没有付款计入其它应付款吗

紫藤老师：回复淡然只收到发票而没有付款可以计入其它应付款

淡然：回复紫藤老师 老师，需要做计提利息的分录吗

紫藤老师：回复淡然需要做计提利息的分录

淡然：回复紫藤老师 计提： 借财务费用~利息支出 贷应付利息 支付利息时： 借应付利息 贷银行存款

紫藤老师：回复淡然对的，你的理解是正确的

淡然：回复紫藤老师 老师，该利息期间是属于2019年10月~12月份，对方在年底开出的利息发票二联丢了，我方怎么入账？

紫藤老师：回复淡然分录是一样的做法

淡然：回复紫藤老师 老师，应付利息科目需要挂对方公司的名称吗？ 比如借财务费用~利息支出 贷应付利息~某某公司

紫藤老师：回复淡然根据你的情况来，可以挂

everyday：回复QQ老师 收到利息当天汇率是按照当月第一天利率来还是收到那天来

QQ老师：回复everyday你好！按当天的就可以，月底差额进汇兑损益

everyday：回复QQ老师 我分录就写借银行存款美元，贷财务费用。还是直接写一笔换算成美元的分录就可以了

QQ老师：回复everyday你好，按美元就可以，没有兑换成人民币得话

everyday：回复QQ老师 那我已经结汇到人名币咯是不是还要在做在一笔结汇分录，那这个分录怎么写

QQ老师：回复everyday你好，那就按人民币计算你的财务费用。

everyday：回复QQ老师 你好那个结汇的时候会计分录怎么写呢，我知道收到写借银行存款美元带财务费用利息收入

QQ老师：回复everyday你好！借 财务费用 红字 借银行存款 美元 蓝字就可以

是过儿啊：回复邹老师 借款算利息时间是按打款当天开始算，还是第二天开始算

邹老师：回复是过儿啊你好，是当天就开始计算的

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

利儿：回复江老师 那先付的往后不用每个月再摊销了吗？

江老师：回复利儿先付的就不存在摊销了，直接支付时计入了财务费用

宋敏：回复郭老师 个税呢

宋敏：回复郭老师 实付利息包含对方需要交的个税吗

郭老师：回复宋敏支付的利息是本金*利率*时间 不含个税，个税他自己出钱交

晓芬：回复欧老师 工程应负担长款借款利息为600元，其他利息费用900元，这个不是要分开吗，工程的不计入在建工程吗，其他利息费用是不是要计入财务费用

欧老师：回复晓芬不是建筑企业是这样的....

晓芬：回复欧老师 这家不是建筑公司，是生产型企业，不是 借：在建工程 600 财务费用 900 贷：应付利息 1500 不应该是这样吗

欧老师：回复晓芬是的............