唐洁瑾：回复陈诗晗老师 如果计入应交税费科目，可是工资又不是国内公司支付，即没有通过应付职工薪酬科目付工资。那么应付职工薪酬金额与应交税费–个人所得税金额不配比，这个有问题吗？

陈诗晗老师：回复唐洁瑾当是属于你企业的工资费用，你还是正常计提了的。

陈诗晗老师：回复唐洁瑾你只是支付主体是另外，费用承受者还是你企业

唐洁瑾：回复陈诗晗老师 所以计提的费用和应付职工薪酬都也按照代扣的个税总金额，就可以了，对吗？因为除了个税，国内公司不承担任何工资

陈诗晗老师：回复唐洁瑾国内工司不承担工资费用？ 另外公司承担工资发放工资，境内代扣个税？

唐洁瑾：回复陈诗晗老师 是的呢

陈诗晗老师：回复唐洁瑾这部分个税的金额是如何走账的

唐洁瑾：回复陈诗晗老师 这个月是第一月还没申报个税。但是打算是，申报个税以后支付，然后在每个月月底通过内部开发票给到国外总部，收回这部分代扣个税

陈诗晗老师：回复唐洁瑾你直接 借：银行存款 贷：其他应付款～代扣个税 不通过应交税费，通过其他应付款处理

唐洁瑾：回复陈诗晗老师 那先扣税款的时候呢，借什么？ 贷：银行存款 。因为我是找帮他代扣，再问国外收回

陈诗晗老师：回复唐洁瑾借：其他应收款～代缴税款

唐洁瑾：回复陈诗晗老师 不好意思，我还有个困惑。因为我需要到个税系统去做这外籍人员个税申报，所以如果扣税时候我通过应交税费科目走，会对国内公司或者该员工有什么影响呢？

陈诗晗老师：回复唐洁瑾不会有影响，原则你这里通过其他应收其他应付款。

朴素的饼干：回复江老师 那么购买的编织袋是计入库存商品还是什么？计入销售费用后结转本年利润吗？

江老师：回复朴素的饼干直接结转计入成本，这个不是销售费用。

朴素的饼干：回复江老师 借：库存商品 贷：现金 借：主营业务成本 贷：库存商品 对吗？

江老师：回复朴素的饼干是这样的分录进行账务处理。

朴素的饼干：回复江老师 真的非常感谢

江老师：回复朴素的饼干有不明白的问题再咨询

朴素的饼干：回复江老师 你好老师，我想再咨询一下，我们是快递公司，下面有2个分部，当分部想买面单号时会告诉我们，让我们来买，购买成功后由我们再分配到2个分部，购买面单号的钱会分别在2个分部的系统里扣钱，直接到总部的账上，而我们就像是中间商，我们与总部之间购买单号会有差额，总部在扣2个分部的钱后，会把这部分的差额再返还给我们，例如：我们自己买是1.2元一个单号，但是给分部买却是2元一个，这之间的差额总部再返还给我们。就是这之间的会计分录我不会做，想请教一下老师，应该怎么做？？

江老师：回复朴素的饼干你们是一般纳税人，还是小规模纳税人? 我知道你们是购买单号，再加价销售出去

朴素的饼干：回复江老师 应该是一般纳税人，我刚来，还不太清楚，我只做内账

朴素的饼干：回复江老师 请问老师能教练我怎么做吗？

江老师：回复朴素的饼干做内账，你可以按购买价作为成本，按销售价作为收入，中间的差价就是利润

朴素的饼干：回复江老师 借：银行 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：？

江老师：回复朴素的饼干贷：库存商品 这个库存商品，就是单据

朴素的饼干：回复江老师 最后在结转本年利润就行了？

江老师：回复朴素的饼干是的，最后结转至本年利润

朴素的饼干：回复江老师 谢谢老师，如果以后还想请教您，应该怎么找您？

江老师：回复朴素的饼干直接提问时，可以加上@江老师

朴素的饼干：回复江老师 好的好的，真是太谢谢，经老师这么一说，顿时思路就清晰多了

江老师：回复朴素的饼干我在线时能够及时回复，不在线时就无法回复。

邹老师：回复爱笑的流沙特殊处理一般指采用外币作为记账本位币的企业

MYMINE：回复文老师 为何要确定所得来源地？像我上面举的例子，货最终都是要出囗的。

文老师：回复MYMINE就是您的收入来源于哪里，

????：回复袁老师 老师，就是一定要开通结汇户才能结汇对吗

????：回复袁老师 老师，我还想请问一下向境外出售商标会产生什么税费

袁老师：回复????是的，需要缴纳增值税的了

????：回复袁老师 老师，外汇管制是有那些限制呢

袁老师：回复????这个要受外管局， 商务部的监督

????：回复袁老师 一般这种商标买卖应该不会有外汇管制吧，我看很多外汇管制是针对期货证券还有个人境外取现

袁老师：回复????这个涉及外汇，都有的了

????：回复袁老师 好的明白，谢谢老师

袁老师：回复????好的，不用客气的了。

九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？

宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提

九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？

宋生老师：回复九九可以的。