暖心&：回复邹老师 为什么要提取呢

邹老师：回复暖心&你好，主要是为了满足权责发生制的要求 比如属于9月份的工资，10月份支付，就需要在9月份做计提分录，这样计提工资之后利润才是真实的，如果不计提工资，那账面利润都不准备的

暖心&：回复邹老师 嗯嗯，权责发生制是不需要钱到账，但是需要以实际发生经济业务为主。不属于一手交货一手交钱的类型

暖心&：回复邹老师 那么比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务是么？

邹老师：回复暖心&你好，是的，比如计提工资是钱还没发，但是需要做出这笔经济业务的凭证（也就是需要做计提工资的分录）

加油：回复bamboo老师 这些都是累计的吗，个税工资能报0吗 公司目前没有业务

bamboo老师：回复加油是的 现在是年度预扣预缴 所以都是累计 没有发放工资 可以零申报

加油：回复bamboo老师 就是工资能报0吗老师

bamboo老师：回复加油如果您单位没有发放过工资 工资能报零

加油：回复bamboo老师 那上月发放了 这月没有发放能报0吗

bamboo老师：回复加油上月发放了 您是当月发放的当月申报还是次月申报 上个月有没有申报？

加油：回复bamboo老师 上月发的一月份申报1月份 这月申报2月份

加油：回复bamboo老师 是几月没发工资 几月的就申报0工资吗

bamboo老师：回复加油是的 是几月没发工资 几月的就申报0工资

加油：回复bamboo老师 二月份的工资是一月计提二月发放吗，还是二月计提三月发放 我都迷糊了，辛苦老师指点一下

bamboo老师：回复加油大部分公司是 一月的工资 一月计提 二月发放 三月初申报

曹志鹏：回复李良新老师 老师您能简单说一下，是为了安全吗？先收款再记账是收入凭证，收妥抵用是什么意思？这个是面试的题，之前学初级中级好像没有学过这个点

李良新老师：回复曹志鹏现金出纳的一般原则 1．钱账分管原则 钱账分管原则就是管钱不管账。管账不管钱。做到钱账分管。责任分明。这样有利于会计出纳各自发挥不同的专业职能。并便于相互核对和制约。确保账款相符。 2．收付分开原则 收付分开原则是指收款业务与付款业务分开经办。实行收付两条线。不能由一人既管收款又管付款。 3．双人经办原则 双人经办原则是指在现金出纳工作中。坚持双人管库．双人守库．双人押送。这样便于相互监督。防止差错和意外事故的发生。 4．先收款后记账 先记账后付款原则，收入现金时。必须先经出纳人员收妥后才能给缴款单位记账；支付现金时，必须先替支款单位记账后方能付款。 5．复核制度原则 收款要专人复点。付款要专人复核。在一人临柜时。经办人要自行复点和复核。 6．交接手续和查库原则 款项交接或出纳人员调换时。须办理交接手续。分清责任。库房管理须坚持双人管库．双人守库。与此同时。还应定期或不定期进行查库。确保账实相符。

胖嘟：回复文老师 请问一下这是属于实物的哪一章，我想回去从新学习一下，不明白

胖嘟：回复文老师 请问一下这是属于实物的哪一章，我想回去从新学习一下，不明白

文老师：回复胖嘟您好，是存货那一章的

张玲：回复希老师 为什么1200÷7400这里搞不明白

张玲：回复希老师 你说的除400是什么意思？

希老师：回复张玲第一个：3月5日购入存货的成本

希老师：回复张玲材料采用先进先出，3月10发出的900千克，有500是1日的存货先发出，剩下的400需要从3月5日购入这批存货中发出，除以400就是算这400的成本价

张玲：回复希老师 7400÷1200✘400你非要÷400迷糊死了

希老师：回复张玲不好意思，打错字了，是乘以，前面算出的是3月5日进货的单位成本，乘以400算的是发出这400千克的总成本，抱歉了

是你啊：回复王雁鸣老师 其他的都没有吗@王老师:

王雁鸣老师：回复是你啊您好，其他的应该没有的。

是你啊：回复王雁鸣老师 那我们公司是小额贷款公司，有没有这一项@王老师:

王雁鸣老师：回复是你啊您好，对的，应该没有这一项的。

是你啊：回复王雁鸣老师 需要按贷款余额计提有贷款损失准备金，我在做汇算清缴申报的时候需要填哪个附表

王雁鸣老师：回复是你啊您好，填写纳税调整项目明细表

是你啊：回复王雁鸣老师 我知道 是哪个类别的表，不然我问这个也是没有意义的@王老师:

王雁鸣老师：回复是你啊您好，资产类调整项目，资产减值准备项目调整明细表。

好巧不巧：回复朴老师 电子税务局出现这个提示，我应该怎么改呢

朴老师：回复好巧不巧点那个报送小类，然后选择

好巧不巧：回复朴老师 老师，用友软件打出来的利润表，跟电子税务局里的是损益表，这有什么区别吗？

朴老师：回复好巧不巧损益表就是利润表的

好巧不巧：回复朴老师 利润表跟损益表内容不一样

朴老师：回复好巧不巧损益表和利润表两表其实是一样,按会计准则标准称损益表,按平时习惯称呼为利润表。

好巧不巧：回复朴老师 老师，一般纳税人简易计税的我选择了小企业会计准则也是可以的吧

朴老师：回复好巧不巧可以的，这个也是可以的

好巧不巧：回复朴老师 那以前年度损益调整这个科目就用不了吗？还有选企业会计制度和企业会计准则又有什么区别？

好巧不巧：回复朴老师 这个是选企业会计制度还是企业会计准则

好巧不巧：回复朴老师 老师，还有这个报表报送小类怎么选？上面选了企业会计准则，这里要选企业会计准则一般企业吗？

朴老师：回复好巧不巧嗯，小企业会计准则不能用这个科目的，你选择企业会计准则就可以了， 2.上面选了企业会计准则，这里要选企业会计准则一般企业

好巧不巧：回复朴老师 老师，如果选企业会计制度呢？下面这也要选企业会计制度吗？

好巧不巧：回复朴老师 选企业会计准则一般企业要选报表小类哪项？

朴老师：回复好巧不巧对，需要一致才可以的，选择未执行，上面那个

好巧不巧：回复朴老师 利润表有（未执行），以前申报的都没有这几个字

朴老师：回复好巧不巧你们不是新会计准则就都选择未执行

好巧不巧：回复朴老师 老师，如果选企业会计制度，能用以前年度损益调整这个科目吗？现在选择企业会计准则一般企业，报表跟之前的也不一样有报表里加了一些内容。

朴老师：回复好巧不巧是的，就是小企业会计准则没有以前年度亏损这个科目

好巧不巧：回复朴老师 企业会计制度是小企业会计准则？是房地产开发公司简易计税，我应该选哪项合适？现在公司只有出租办公楼这业务怎么选？

朴老师：回复好巧不巧不是的，他们是你不同的。 2.简易计税选择企业会计准则就可以的，