唯一のsē彩：回复邹老师 那上期金额是指去年同期还是今年1-6月累计数？

邹老师：回复唯一のsē彩你好，是填写去年同期金额

唯一のsē彩：回复邹老师 那累计数在月报上不显示的么？那 什么时候需要填累计数呢

邹老师：回复唯一のsē彩你好，年度报表才需要填写累计数

唯一のsē彩：回复邹老师 那到12月etax里会另外有年报需要填的是么？

邹老师：回复唯一のsē彩你好，年度报表是汇算清缴的时候报送

陆：回复小林老师 老师，您看下

陆：回复小林老师 本期，上期，如果是小企业会计准则就是本期，本年，

小林老师：回复陆您好，根据图片，本期是4-6，上期是1-3

→Sky：回复方亮老师 那上期数呢

→Sky：回复方亮老师 还有研发费用要剥离出来填是吧，那管理费用只能差额填是吧

方亮老师：回复→Sky1、填写上年从1月份开始的同期累计数。 2、不能剥离的，管理费用需要填写全额。

→Sky：回复方亮老师 现在是把研发费用独立一个科目了，跟管理费用，销售费用一样 管理费用应该是除掉研发费用填吧，要不利润总额比实际的要少啊

方亮老师：回复→Sky您说的研发费用独立的科目是研发支出科目吗？

→Sky：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复→Sky研发支出科目核算发生的研发费用，期末形成无形资产的计入无形资产，没有形成无形资产的计入管理费用，所以不存在剥离的问题，研发支出科目的余额填写到资产负债表里面，不在利润表反映。

天使爱美丽：回复bamboo老师 财务软件上的，我用的是小企业会计准则，可是利润表上显示本月数，上期数，

bamboo老师：回复天使爱美丽按理说不会这样啊 您是新建帐套么

天使爱美丽：回复bamboo老师 去年新建的账套，

bamboo老师：回复天使爱美丽那去年是什么样的格式

Cherry小周：回复maize老师 我这边利润表是累计金额和本期金额，利润表中上年金额是怎么看啊

maize老师：回复Cherry小周找2017.1-2017.12月合计数，你去看下2017年12月报表

Cherry小周：回复maize老师 我看了，是17年12月利润表的累计金额吗？我刚刚对照了去年前任会计做的17年年报，他这个利润表和现金流量表的上年金额我跟据16年12月报表来算算不到

maize老师：回复Cherry小周是的，上年填写是20127.1-12月的合计数，那你问对方

Cherry小周：回复maize老师 老师，我还是不太明白，我再问下18年利润表年报和现金流量年报中上年金额是不是对应的就是17年年报中的本年累计金额啊

maize老师：回复Cherry小周下18年利润表年报和现金流量年报中上年金额是不是对应的就是17年年报中的本年累计金额啊 是的

Cherry小周：回复maize老师 好的，我知道了，谢谢老师

maize老师：回复Cherry小周满意请给五星好评，谢谢

水晶：回复宋生老师 老师能分别讲下，企业会计准则和小企业会计准则在利润表，月报和季报的时候，本月金额和本期金额如何填列吗？

宋生老师：回复水晶你好！ 1、季报利润表本期金额 《利润表》中本期金额应当填写损益类科目本期发生额,是本年累计数概念;上期金额应当填写上一年度该期《利润表》的本期金额数据. 因此,本期金额是填1-6月的累计数 本期金额为报告期金额,如为月报就是本月的发生数,如为季报就烛本季报的发生数,如为年报就是本年度的发生数. 上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就烛上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数. 利润表是按季报填的,所以金额就应该是三个月的数据相加. 比如:二季度就是本期金额 (4月收入3万、5月收入2万、6月收入5万)这里填写:10万元.上期金额就填写一季度的数据. 2、季报利润表本月金额 小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数.这是表格设计时没做转换所致.

初雪❄️：回复徐阿富老师 老师我们去年一年都在上期金额哪里申报成了，本年累积。这个是不是去年的报表都要修改

初雪❄️：回复徐阿富老师 还是在报送年度财务报表的时候更改一下就可以

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，最好是去税局修改下，年报修改是肯定的

初雪❄️：回复徐阿富老师 年度财务报表还没有报送，就是之前每个季度报送的时候

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，我也是说平时的最好是去修改下，年报按照正确的报

初雪❄️：回复徐阿富老师 老师那就是2018的年报报送的本期金额是2018年的本年累积。上期金额就是2017年的本年累积

初雪❄️：回复徐阿富老师 如果报2018年04月至2018年06月的本期金额那 只报2018年04月至2018年06月的吗？

初雪❄️：回复徐阿富老师 还是本年累积从2018年01月至2018年06月

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，本年累计从2018年01月至2018年06月的

初雪❄️：回复徐阿富老师 老师我再跟你确认一下，我们执行一般企业会计准则，本期金额如果是2019年1月至3月的累积 上期是2018年1月至3月的累积。2019年04月 至2019年06月的本期金额 是2019年1至6月的累积吗？

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，是的，没错的，就是这样的

 rorista：回复张艳老师 如果按月申报的财务报表本期金额和上期金额分别是什么

张艳老师：回复 rorista现在的财务报表都是按季度申报的。您那里是按月份申报的吗？

 rorista：回复张艳老师 之前几个月按月申报，这次突然锁定按季申报，不能选按月申报了

张艳老师：回复 rorista不清楚您那里的情况，我这边早就是按季度申报财务报表了。既然您已经是按季度申报了，那就按季度申报了。

 rorista：回复张艳老师 好的，谢谢

张艳老师：回复 rorista不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！