溪溪溪：回复邹老师 收到发票后呢，还有怎么结转

邹老师：回复溪溪溪付款借；预付账款 贷银行存款 收到发票 借；在途物资 应交税费 贷；预付账款 入库 借；原材料 贷；在途物资

溪溪溪：回复邹老师 @邹老师:老师，一般纳税人，我们上个交了8250的增值税，银行提给我的是8500。这个应该怎么做分录，多余的部分应该怎么做分录

邹老师：回复溪溪溪借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款 8500

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以

简单：回复袁老师 原材料从4月就没开过票，都用暂估吗

袁老师：回复简单是的，没有票只能暂估

往事如烟：回复宋生老师 原材料领用时的会计分录，原材料记入成本的会计分录又是什么呢

宋生老师：回复往事如烟您好！生产领用的时候接：生产成本-直接材料。贷：原材料。

荷花：回复桂龙老师 用去税务机关备案吗

桂龙老师：回复荷花这是企业自主处理，自负盈亏，与税务局不搭边

浅秋：回复邹老师 老师如果是我酒店卖给客人应收790元，给客人抹零90元，实收700元怎么做账

邹老师：回复浅秋你好 借；银行存款等科目 700 销售费用 90 贷；主营业务收入 应交税费