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补交实收资本印花税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Isabella 发表的提问：
实收资本要不要申报印花税？新公司没有收入呢，这个月扣了42.5的印花税，会计说是实收资本。
你好，需要的
151楼
2023-02-01 11:00:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计 发表的提问：
营业账簿的印花税,是不是查我们总账会计科目实收资本与资本公积的的每月余额来交印花税
你好，是 实收资本与资本公积的的每月余额减去上个月的余额的差额计算缴纳资金账簿印花税就是了
152楼
2023-02-01 11:11:04
全部回复
会计：回复邹老师 账簿好像是每年交一次吗?还是每个月交印花税?
2023-02-01 11:39:21
邹老师：回复会计你好，如果有增加实收资本+资本公积金额，就需要针对增加的部分缴纳印花税，如果没有变动就不需要缴纳 这个是按月申报的
2023-02-01 11:55:36
会计：回复邹老师 你的意思是例如,7月有增加实收资本+资本公积金额,7月就要补交加的部分缴纳印花税是吗?到8月没变动就不需要交吗
2023-02-01 12:13:29
邹老师：回复会计你好，是的，就是这个意思
2023-02-01 12:40:50
会计：回复邹老师 老师合同类的纳税申报印花税,是根据合同的日期交,还是根据合同所开的发票日期交??例如合同日期是5月,但根据合同开的发票是9月,那么外账是在那时交???内账呢??
2023-02-01 13:03:32
邹老师：回复会计你好，是根据合同签订日期次月15日之前申报缴纳，这个是外账的规定 内账是跟实际缴纳的时候做缴纳税款分录就是了
2023-02-01 13:19:27
会计：回复邹老师 但外账如果按合同签订5月日期次月15日之前申报缴纳,而发票开的日期是9月,那么税务局一查,其不是对不上日期??
2023-02-01 13:49:23
邹老师：回复会计你好，没有规定签订合同与开具发票必须是同一个日期啊 开具发票是可能在签订合同之后的某个日期的
2023-02-01 14:17:29
会计：回复邹老师 总之那月签订的合同,印花税就交那月就行是吗?不用管这份合同的开票日期是那时对吗???
2023-02-01 14:32:38
邹老师：回复会计你好，是的，是这样的
2023-02-01 14:52:16
会计：回复邹老师 老师再请教一下最后一个问题:就上面例子,例如某个股东本来要出比20%就是200万，结果只出资了100万已经交了印花税,,,下个月这个股东结果改为出资为80万元,这时要不要交???因为不是增加是减少
2023-02-01 15:06:02
邹老师：回复会计你好，这种情况不需要缴纳印花税，只有这个股东出资没有超过100万的部分是不需要再 缴纳印花税的
2023-02-01 15:34:09
会计：回复邹老师 然后又再下个月又变回100万元呢??
2023-02-01 15:53:08
邹老师：回复会计你好，这种情况仍然不需要缴纳印花税
2023-02-01 16:03:43
会计：回复邹老师 判定是按最先建公司时的第一笔实收资本为标准吗?少于或等于这个标准就不需要交是吗?
2023-02-01 16:22:55
邹老师：回复会计你好，是的，是这样的
2023-02-01 16:37:28
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 春春 发表的提问：
老师，请问我发现前任会计18年一直不交印花税，现在19年要补交18年的印花税吗？也没有财务报表备案（不申报财务报表），我现在接手后，4月初报财务报表，实收资本写100万，其实注册资本500万，要交印花税吗？
实收资本按实缴股本，不是按注册资本。资本印花税是到账时缴纳印花税，不需要每年缴纳
153楼
2023-02-01 11:32:59
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春春：回复三宝老师 老师，18年每月有开票收入，一直没交印花税，现在要补缴吗
2023-02-01 12:04:10
三宝老师：回复春春需 要 补 交。
2023-02-01 12:32:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
实收资本交印花税是当月交，还是本月计提下月交？
你好，收到投资款次月申报缴纳，不需要计提的
154楼
2023-02-02 10:18:55
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瓶子：回复邹老师 不用做帐，直接去地税花钱买票吗？
2023-02-02 10:46:04
邹老师：回复瓶子你好，需要去税局领购印花税税票，然后做账务处理 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-02-02 10:56:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ xin 发表的提问：
实收资本印花税金缴纳完怎么做分录
借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
155楼
2023-02-02 10:44:42
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xin：回复陈诗晗老师 有要求多少钱以上的东西入固定资产吗
2023-02-02 10:55:26
陈诗晗老师：回复xin一般是5000元以上的东西计固定资产
2023-02-02 11:11:53
xin：回复陈诗晗老师 法律咨询服务费怎么走账
2023-02-02 11:39:55
陈诗晗老师：回复xin直接 计入。管理费用-咨询服务费
2023-02-02 11:52:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
1，实收资本交印花税吗2，求分录3，在哪栏里报地税，那里没有
１交的，２借：税金及附加－－印花税贷：银行存款；３这个没有可以让税局开通的　　　　　　　
156楼
2023-02-02 11:14:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 百 发表的提问：
缴纳印花税—实收资本的分录怎么写的？
借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
157楼
2023-02-02 11:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
缴实收资本的印花税，分录该怎么做呀？
借；税金及附加 ——印花税 贷银行存款 你好，缴纳做这个分录
158楼
2023-02-05 11:59:43
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下一个十年：回复邹老师 老师我们的管理员强制让我们缴的实收资本印花税，实收资本其实并没到位，所以没有计提。那我可以做管理费用办公费吗？这个印花税
2023-02-05 12:31:30
邹老师：回复下一个十年你好，需要通过税金及附加科目核算的
2023-02-05 12:41:48
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 一滴纯静水 发表的提问：
缴纳实收资本印花税，应该怎么做分录
你好, 借:税金及附加 贷:应交税费-应交印花税 借:应交税费-应交印花税 贷:银行存款
159楼
2023-02-05 12:27:22
全部回复
一滴纯静水：回复张壹老师 谢谢老师的讲解
2023-02-05 12:53:46
张壹老师：回复一滴纯静水你好,不客气,祝你工作愉快!
2023-02-05 13:06:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 哈你 发表的提问：
我已经把资金账簿当中的实收资本都交完印花税了，是不是就交完了，按照实收资本的万分之3交的印花税，我们没有资本公积，
你好，按万分之5 包括实收资本+资本公积之和的
160楼
2023-02-05 12:48:23
全部回复
哈你：回复邹老师 不对是万分之3
2023-02-05 13:06:02
邹老师：回复哈你你好，资金账簿的印花税是万分之5
2023-02-05 13:20:25
哈你：回复邹老师 营业执照贴花属于权利证照贴花对嘛
2023-02-05 13:42:47
邹老师：回复哈你你好，属于
2023-02-05 13:54:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
老师，合同印花税及实收资本印花税是怎么征收的？如何做分录？谢谢
你好，具体是什么合同，不同合同印花税税率是不同的 实收资本印花税是按实收资本+资本公积总和的万分之2.5计算 分录是，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
161楼
2023-02-05 12:55:23
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会计小白_ph240975：回复邹老师 是购销合同
2023-02-05 13:13:45
会计小白_ph240975：回复邹老师 不用先计提吗？
2023-02-05 13:36:52
邹老师：回复会计小白_ph240975你好，购销合同印花税是按购销合同含税金额万分之3计算缴纳 不需要计提，直接做这个缴纳分录就好了 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-02-05 14:03:39
会计小白_ph240975：回复邹老师 交税金额是按购进金额还是销出金额？
2023-02-05 14:15:32
邹老师：回复会计小白_ph240975你好，购销合同印花税=（购进含税+销售含税）*万分之3
2023-02-05 14:35:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 醒醒 发表的提问：
老师您好，2018年的实收资本，忘也交印花税，现在可以补交吗？补交的话要怎么操作？
你好，可以去税局填写申报表补交 就是填写印花税申报表，去税局大厅申报征收窗口申报，补交印花税 就是 了
162楼
2023-02-05 13:21:00
全部回复
醒醒：回复邹老师 老师，可以网上自己申报吗？
2023-02-05 13:38:06
邹老师：回复醒醒你好，逾期申报是无法直接在网上补申报的
2023-02-05 14:07:21
醒醒：回复邹老师 老师，那要交滞纳金吗？
2023-02-05 14:27:03
邹老师：回复醒醒你好，逾期缴纳税款，是有滞纳金的
2023-02-05 14:42:43
醒醒：回复邹老师 老师，我们公司是2018年3月份成立的，以前的企业所得税一直零申报，因为只有支出，没有收入，现在申报汇算清缴的时候零申报通不过，如下图几个提示，麻烦老师帮我看下现在我要怎样操作比较好
2023-02-05 15:05:40
邹老师：回复醒醒你好，没有看到你所提供的图片？
2023-02-05 15:35:02
醒醒：回复邹老师
2023-02-05 16:01:51
醒醒：回复邹老师 老师，刚才没发送出去，现在发出去了，麻烦帮我看一下，谢谢
2023-02-05 16:22:56
邹老师：回复醒醒你好，这个是提示你资产，折旧表格没有填写数据 还有滞纳金账面与填写的表格不一致
2023-02-05 16:48:31
醒醒：回复邹老师 老师，那我现在要提供以前的报表吗？还是把这些相应的表格填上数据就行
2023-02-05 17:13:42
邹老师：回复醒醒你好，需要按你单位的数据据实填写汇算清缴的相应附表
2023-02-05 17:37:29
醒醒：回复邹老师 老师，因为之前我一直都零申报，现在我要把以为的费用那些补填上去吗？
2023-02-05 17:49:06
邹老师：回复醒醒你好，是的，需要把少计提的折旧补上的
2023-02-05 18:04:11
醒醒：回复邹老师 老师，我现在把印花税交了，还有把以前没填的补填上去就行，是吗？因为我们公司现在还处于筹备期，可以还需要一段时间筹备，那以后的企业所得税季报，我是如实把支出作为开办费填写，还是到筹备期结束的时候，开始营业时一起申报填写开办费呢？
2023-02-05 18:22:46
邹老师：回复醒醒你好，是的 属于筹建期，需要把费用支出按开办费填写申报的
2023-02-05 18:37:18
醒醒：回复邹老师 老师，那我现在是不是每季度申报的时候填写，没填写的就汇算清缴时填写，这样做妥吗？因为我是新手，有很多不懂的，之前我一直以为可以在开始营业时申报企业所得税时一起把筹备期的费用作为开办费一起填写
2023-02-05 19:05:44
邹老师：回复醒醒你好，季度根据季度利润表据实填写 汇算清缴是按总的数据填写
2023-02-05 19:24:57
醒醒：回复邹老师 老师，那之前没填，汇算清的时候填，可以吗？这样会不会有影响
2023-02-05 19:46:05
邹老师：回复醒醒你好，之前没有填写需要做之前季度的更正申报才是的
2023-02-05 19:58:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
印花税(资金账薄)就是实收资本的印花税是吗？交了这个印花税就是说是收到股东投入的实收资本吗？
你好，是的。对，一般是收到投资款交的印花税
163楼
2023-02-06 10:47:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帆 发表的提问：
上月增加实收资本 忘记交印花税 可以补交吗？有罚款吗？用找专管员补交罚款吗？
可以不交，不存在罚款滞纳金。虽然你滞纳了，但总体印花税并不严格，一般不会的。
164楼
2023-02-06 10:59:24
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
计提实收资本和总包合同的印花税的分录，如何做的？
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加 贷：银行存款
165楼
2023-02-06 11:12:42
全部回复
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